依依妈妈：回复王雁鸣老师 怎么理解这个分录呀？

王雁鸣老师：回复依依妈妈您好，可以这样理解，结转销项时，借：应交税费-应交增值税-销项，288990.83 ，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，贷：应交税费-未交增值税，288990.83 。结转进项时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-进项，300277.72+291879.44，同时，借：应交税费-未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44。 但是这些分录合并以后，并不能得出借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 881147.99 贷：应交税费-未交增值税 881147.99。应该是贵公司的会计结转的分录不对了。

用户2841865402697：回复郭老师 5月31日后收到一笔营业外收入

郭老师：回复用户2841865402697之前没有做账的吗 借银行存款贷以前年度损益调整，应交税费 借应交税费应交增值税销项贷查补税款 借查补税款贷银行存款 借以前年度损益调整贷应交税费所得税 借应交税费贷银行存款

妃妃：回复邹老师 那我这个金额不是一直存在吗

妃妃：回复邹老师 上期留抵税额做增值税结转分录怎么做啊

邹老师：回复妃妃你好，之后抵扣了就做这个分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

妃妃：回复邹老师 反分录吗

邹老师：回复妃妃你好，是的，做留抵分录的相反分录

妃妃：回复邹老师 好的谢谢老师

邹老师：回复妃妃不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

陪你考证的初级班主任：回复小菲老师 没达到起征点的未交增值税（不用交的）的会计分录

小菲老师：回复陪你考证的初级班主任同学，你好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

苹果老师：回复小鱼月中也不需要这样做，年末更加不需要

小鱼：回复苹果老师 我写的分录不做，进销项税会不会几个月累计起来很多，

小鱼：回复苹果老师 老师，我是小白，交税后不冲销帐上进销项吗，搞糊涂7！

苹果老师：回复小鱼交完上个月的税，直接冲“应交税费—未交增值税”

苹果老师：回复小鱼进销税额不会累积，一般都是当月申报，也不存在累积

个性的大侠：回复大海老师 假如说，上面的数据是8月份的，那么2元就是8月份的增值税吗？9月份缴纳8月份增值税的时候，就是缴纳2元？

大海老师：回复个性的大侠1、是的 2、是的，9月缴纳增值税时，借应交税费-未交增值税2，贷银行存款2

个性的大侠：回复大海老师 老师，我还想问问，如果是进项税额大于销项税额么？

大海老师：回复个性的大侠如果进项大于销项，作为留抵税额，不需要做会计分录

个性的大侠：回复大海老师 留抵税额是什么意思？还有我之前在学习时，看到有种说法是，金额在借方表示留抵，我没明白

大海老师：回复个性的大侠留抵税额就是可以留到后期，再进行抵扣的税额。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税的金额在借方的话，表示有留抵，一般留抵税额不用做会计分录的

个性的大侠：回复大海老师 留抵税额是不是指的是这个月应交增值税里多出来的，假如8月份进项税10，销项税8，那就是留抵2，多出来2，这个2就留下来，可以用于缴纳下个月的增值税，如果9月份增值税15，那么我们再补13就行了？

大海老师：回复个性的大侠是的，理解完全正确！

个性的大侠：回复大海老师 还有前面留抵税额在借方的问题，如果金额在借方，说明进项税大于销项税，如果金额在贷方，说明销项税大于进项税吗？

大海老师：回复个性的大侠是的，如果金额在借方，说明进项税大于销项税，留抵。 如果金额在贷方，说明销项税大于进项税，为应交的增值税。

个性的大侠：回复大海老师 谢谢老师

大海老师：回复个性的大侠不客气，满意请给五星好评，谢谢

淇ki♡ko淇：回复张艳老师 购买金税盘时怎么做会计分录呢？

张艳老师：回复淇ki♡ko淇借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用

豆豆：回复bamboo老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

bamboo老师：回复豆豆月末的时候可以不用单独做 年底的时候一次性做结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交增值税——应交增值税——转出未交增值税

豆豆：回复bamboo老师 那我去年的都没结转怎么办呀

豆豆：回复bamboo老师 谢谢老师辛苦了

bamboo老师：回复豆豆去年的没结转 可以今年补结转问题不大 不涉及到损益类科目 不用谢 希望能帮到您

豆豆：回复bamboo老师 好的知道了谢谢老师辛苦了

bamboo老师：回复豆豆不用谢 希望能帮到您