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未交增值税年初会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 忧忧 发表的提问：
看到会计做账 每次计提增值税之后 她都做一个 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这样的分录 请问 这是什么意思 需要每个月都吧计提的增值税额 转到未交增值税里面吗？
1、这样处理是计算出次月实际缴纳的增值税税额，计入未交增值税科目 2、等年末再做整体的结转，就可以把转出未交增值税科目余额冲平了。 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
196楼
2023-09-21 18:23:24
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忧忧：回复张艳老师 也就是说 未交增值税这个科目里面 体现的 就是上个月计提出本月应交的税额 如果本月交了 就可以直接冲平 ？
2023-09-21 18:51:04
张艳老师：回复忧忧是的，您的理解是正确的。
2023-09-21 19:12:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人计提税费时候会计分录是不是借:应交税费_应交增值税 贷:应交税费_未交增值税呢
小规模 小规模就到应交税费，应交增值税，没有其他科目。
197楼
2023-09-21 18:39:19
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周艳1：回复玲老师 那么计提的会计分录是什么呢
2023-09-21 19:01:35
玲老师：回复周艳1直接做收入分录就带税金了，没有特殊的计提
2023-09-21 19:22:04
周艳1：回复玲老师 主要是这些都是不开票的收入，发票收入的就已经做了的
2023-09-21 19:35:55
玲老师：回复周艳1无票收入。无票收入和开票收入分录一模一样。
2023-09-21 19:57:01
周艳1：回复玲老师 现在主要的问题就是怎么计提应交税费了，有发票的已经做了账了，没有发票的也做了账，而且报了税啊，因为现在才发现资产负债表不会显示应交税费，只会显示开发票的，现在要怎么调账才能显示出来应交税费这一块的
2023-09-21 20:20:56
周艳1：回复玲老师 如果现在重新计提，主营业务那么收入跟应收账款都不对了
2023-09-21 20:39:37
玲老师：回复周艳1是不会写分录，还是不会计算？
2023-09-21 21:08:34
周艳1：回复玲老师 是不会调整，因为已经报税了的，现在才发现资产负债表没有显示应交税费，当时只是做了应收账款跟主营业务收入收入，分录的时候没有做应交税费应交增值税
2023-09-21 21:24:17
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2023-09-21 21:48:38
周艳1：回复玲老师 现在要怎么调账，资产负债表的应交税费是0或者正数
2023-09-21 22:09:08
周艳1：回复玲老师 这样做，主营业务收入增加了，影响利润表了，影响了报税的金额
2023-09-21 22:34:45
周艳1：回复玲老师 可以做成税金及附加吗？
2023-09-21 22:59:42
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2023-09-21 23:10:49
玲老师：回复周艳1这个是调的增值税。再补计提所得税附加税。
2023-09-21 23:20:56
玲老师：回复周艳1所得税计入所得税费用。 附加税计入税金及附加。
2023-09-21 23:40:43
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问做企业所得税会计分录是不是，借：应交税费—未交增值税，贷：银存
您好，缴纳所得税的是借应交税费-应交所得税贷银行存款，您写的是一般纳税额人缴纳增值税的分录
198楼
2023-09-21 19:05:59
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DA?：回复文老师 我就是一般纳税人
2023-09-21 19:31:37
文老师：回复DA?那您是交增值税还是所得税，交增值税的话，就是正确的
2023-09-21 19:42:36
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 追寻的鼠标 发表的提问：
请问老师：缴纳公司增值税，会计分录怎么写。借：应交税费-已交税金 ；还是 借：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
199楼
2023-10-09 18:01:06
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 乘着风的翅膀 发表的提问：
老师我有一笔简易计税的计提时分录为借应交税费/应交增值税-销项税额-简易计税，贷应交增值税-未交增值税-未交增值税简易计税对吗？
可以的，可以这样结转的
200楼
2023-10-09 18:08:52
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 咸蛋超人 发表的提问：
年末已交的增值税如何结转做会计分录？
借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
201楼
2023-10-09 18:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交去年增值税和收入的会计分录问题
如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 贷 以前年度损益调整 100000 2 利润增加： 借 以前年度损益调整 100000 贷 利润分配 100000 3计
202楼
2023-10-10 17:32:12
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邹老师：回复爱笑的流沙收入通过以前年度损益科目调整，款项通过其他应收款核算，税金通过应交税费-应交增值税（增值税检查调整）核算
2023-10-10 17:47:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 风 发表的提问：
老师，这个分录可以叫计提增值税吗借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
你好，这个是增值税一般纳税人结转未交增值税分录 增值税没有计提的说法
203楼
2023-10-10 17:57:35
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风：回复邹老师 老师，摘要应该怎么写呢，之前摘要写错了怎么办呢
2023-10-10 18:18:51
邹老师：回复风你好，可以是结转未交增值税 之前摘要写错了可以去更改
2023-10-10 18:33:21
风：回复邹老师 老师，凭证都订好了，不好整了咋整呢啊影响大吗
2023-10-10 18:58:12
邹老师：回复风你好，可以把摘要有错误的凭证，手工修改到正确的就是了
2023-10-10 19:17:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一粒尘 发表的提问：
老师，请问下，17年每个月底结转增值税的时候做了一笔分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 ，第二个月缴纳增值税的时候，做借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 年底结账后，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个科目期初有数据，在借方，这个数据用不用管它呢？
你好，是的，这个明细有余额是不需要冲销到0的
204楼
2023-10-10 18:09:24
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
205楼
2023-10-10 18:20:09
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bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2023-10-10 18:59:42
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2023-10-10 19:21:30
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2023-10-10 19:37:10
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2023-10-10 19:58:44
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2023-10-10 20:18:37
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2023-10-10 20:29:12
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ DORIS 发表的提问：
年末转出未交增值税借方有余额，需要结转吗？还是之前会计分录没做齐全？
你好 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 这样结转。
206楼
2023-10-10 18:29:59
全部回复
DORIS：回复月月老师 本来就是借方有余额，这样结转借方余额更多了呀
2023-10-10 18:43:49
月月老师：回复DORIS你好 借：应交税金—未交增值税 贷：应交税金—增值税（转出未交增值税） 等应交税金—未交增值税是贷方余额的时候，才需要交纳增值税。
2023-10-10 19:08:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 牛呢 发表的提问：
借：转出未交增值税200贷未交增值税200这次可以抵扣上次初次购买税控盘的费用了，接着怎么做分录呢
你这个分录是结转需要交200的增值税 不是金税盘抵扣的 借应交税费-应交增值税-减免税款200借管理费用-200 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷减免税款200
207楼
2023-10-11 17:16:26
全部回复
牛呢：回复郭老师 老师好，是这样的，我上次买税控盘时借管理费用贷银行存款了，这个月要交200的增值税，我要用上次买的盘抵200，求分录
2023-10-11 17:36:31
郭老师：回复牛呢我上面给你的写的两个就可以
2023-10-11 18:06:00
牛呢：回复郭老师 好的，谢谢老师，麻烦您了
2023-10-11 18:34:58
郭老师：回复牛呢不用客气的，你看下不明白的再问
2023-10-11 18:59:05
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 北极雪 发表的提问：
老师您好！我想请教，如果当月进项税额大于销项时，需要做会计会计分录转出未交增值税吗？
你好！ 需要的
208楼
2023-10-11 17:44:30
全部回复
蒋飞老师：回复北极雪借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2023-10-11 17:56:04
北极雪：回复蒋飞老师 老师，那我怎么把贷方的科目转出多交增值税，给冲平？
2023-10-11 18:25:48
蒋飞老师：回复北极雪年底汇总做分录 借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-10-11 18:49:11
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 梦 发表的提问：
你好，老师，我想问一下，我们6月份月要交增值税，我做六月份的账时，是不是结转应交增值税税额啊，会计分录:借应交税费—销项税，贷应交税费—进项税 应交税费—未交增值税 这样做对吗
是的 可以这样做 之后 借： 应交税费—未交增值税 贷：银行存款
209楼
2023-10-11 18:00:07
全部回复
梦：回复轶尘老师 好的，谢谢老师
2023-10-11 18:16:27
轶尘老师：回复梦如果帮到你 请打五星好评
2023-10-11 18:30:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ MAGIC芳 发表的提问：
小企业会计准则下，要调增跨年度的税金，分录如下， 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费−应交增值税_进项税额转出 借 应交税费 应交增值税 进项税额转出 贷 应交税费 未交增值税 问题，以上分录可否，利润表如何体现这一笔未分配利润的减少，直接在利润总额减少吗？
你好 ；      你这个调整是为什么 ？    是进项税要转出的意思吗   
210楼
2023-10-11 18:29:59
全部回复
MAGIC芳：回复meizi老师 是的，要将以往的进项税额转出
2023-10-11 18:51:09
meizi老师：回复MAGIC芳你好；  那 这样处理    借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费−应交增值税_进项税额转出 借 应交税费 应交增值税 进项税额转出 贷 应交税费 -应交增值税-转出未交增值税     然后在转：借   应交税费 -应交增值税-转出未交增值税    贷   应交税费 未交增值税  ；这样来处理 ；    是的  利润减少了 
2023-10-11 19:16:37
MAGIC芳：回复meizi老师 利润表如何体现？在哪里体现这个利润减少，没有哪一列可以填的。
2023-10-11 19:28:02
meizi老师：回复MAGIC芳你好； 到时利润表  直接减少你们的净利润   
2023-10-11 19:48:59
MAGIC芳：回复meizi老师 直接在净利润那里填列即可？
2023-10-11 20:14:11
meizi老师：回复MAGIC芳你好； 是的。 这个会影响未分配利润  的 
2023-10-11 20:39:00
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