萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师好，公司内外两套账，代账公司做外账只做基本户的，一般户一直都没做过，如果我从她手上把外账接回公司，我还做一般户吗？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，一般户也是需要纳入核算范围的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我们公司听起来有内账，但是也没有内账的东西，就有个银行流水，还有就是从私户收支的各种原始凭证，那么这个内账我应该怎么管理

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，根据所有发生业务据实作出相应账务处理就是了

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 问题是外账会计一直都没有做过一般户的账，现在报税突然出现一个一般户，合理不合理

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是之前没有做一般户错误，导致现在需要补做一般户业务

flower：回复郭老师 我正常做费用吗，

郭老师：回复flower你好 对的 正常做的

红：回复郭老师 是的

郭老师：回复红成本税前扣除了吗？

红：回复郭老师 是的

郭老师：回复红借库存商品贷银存 借以前年度损益调整贷库存商品 借银存贷库存商品 借库存商品贷以前年度损益调整 把以前年度损益调整余额结转到利润分配

小紫儿：回复吴少琴老师 之前做的是借:销售费用 应交税费-增值税-进账 贷:银行存款 但我认为销售费用应该改为固定资产，那这个现在怎么做分录呢

吴少琴老师：回复小紫儿借固定资产 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润

小紫儿：回复吴少琴老师 好的明白了谢谢老师

吴少琴老师：回复小紫儿满意请打五星好评

某某：回复小林老师 服务或者材料都已经收到了

小林老师：回复某某您好，那您收货，借成本费用资产科目，贷应付账款，付款，借应付账款，贷银行存款。无发票部分转损益当期，做企业所得税纳税调整

某某：回复小林老师 无发票的部分转损益当期，这个会计分录要怎么做

小林老师：回复某某您好，视同有发票的分录处理

某某：回复小林老师 那调增的部分会计分录里要做什么说明吗，在摘要里说明，还是说在会计科目里说明，像借主营业务成本——（未收到票），贷预付账款

小林老师：回复某某您好，标准处理，收货，借成本费用资产科目，贷应付账款～暂估，付款，借应付账款，贷银行存款。无发票部分转损益当期，做企业所得税纳税调整

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

邹老师：回复娟娟你好，税法上的亏损与账面亏损不一致不需要做账务处理 弥补亏损不需要做账务处理的

和谐的金毛：回复暖暖老师 是不是还要继续调整未分配利润和以前年度损益？分录怎么做？

暖暖老师：回复和谐的金毛把以前年度余额转入利润分配

和谐的金毛：回复暖暖老师 最终分录对吗？ 借：以前年度损益调整 -1000 贷：应交税费--水利基金 -1000 借：未分配利润 -1000 贷：以前年度损益调整 -1000

暖暖老师：回复和谐的金毛是的，你的会计分录是正确的

蒋飞老师：回复贪玩的麦片年度结转后，登账时就自动抵减了。