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以前年度滞纳金会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
补缴以前年度所得税及滞纳金如何做会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费－所得税 借应交税费贷银存 借利润分配－未分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
1楼
2023-01-07 18:36:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税及滞纳金会计分录怎么做
借其他应收款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税增值税检查调整 借应交税费应交增值税增值税检查调整贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
2楼
2023-01-07 19:54:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
补缴以前年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
借；以前年度损益调整 营业外支出 贷；银行存款
3楼
2023-01-07 21:02:32
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
补交以前年度企业所得税以及滞纳金，怎么做会计分录？
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
4楼
2023-01-07 22:06:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税和罚款、滞纳金如何做会计分录？
增值税一般通过应交税费-应交增值税（检查调整） 罚款，滞纳金，通过营业外支出核算
5楼
2023-01-07 23:22:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 怡然的星月 发表的提问：
小企业会计准则补缴以前年度房产税及滞纳金分录
借税金及附加贷，应交税费，房产税 借应交税费，房产税 营业外支出滞纳金， 贷银行存款
6楼
2023-01-08 00:30:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Miranda 发表的提问：
补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金会计分录
你好 借银行存款贷以前年度损益调整 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款 结转以前年度损益调整 到未分配利润去
7楼
2023-01-08 01:49:13
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Miranda：回复meizi老师 补以前收入的会计分录呢
2023-01-08 02:17:54
Miranda：回复meizi老师 执行小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目
2023-01-08 02:31:53
meizi老师：回复Miranda你好 那你做 借银行存款贷未分配利润 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
2023-01-08 03:01:53
Miranda：回复meizi老师 你好，填报主表时用填写吗
2023-01-08 03:19:51
meizi老师：回复Miranda你好 需要的 你补做了收入了
2023-01-08 03:35:31
Miranda：回复meizi老师 你好，补入收入和补交增值应该填入到哪一栏下
2023-01-08 03:50:22
meizi老师：回复Miranda你好 申报 填写未开具发票一栏 对应的税率
2023-01-08 04:17:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chenkui 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行
8楼
2023-01-08 02:47:08
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chenkui：回复maize老师 我是这样做请问老师对不对？
2023-01-08 03:17:49
maize老师：回复chenkui咋做的，没有看到你做法？
2023-01-08 03:29:29
chenkui：回复maize老师 计提税款时 一、借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 二、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875 三、借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750
2023-01-08 03:57:02
chenkui：回复maize老师 补交所得税750，滞纳金125
2023-01-08 04:09:41
maize老师：回复chenkui1借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，
2023-01-08 04:35:25
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理莱排的对吧？
2023-01-08 04:57:47
maize老师：回复chenkui需要做做补计提，后做交，再做结转，
2023-01-08 05:22:09
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理排的对吧？
2023-01-08 05:38:49
chenkui：回复maize老师 知道了谢谢老师
2023-01-08 05:56:22
maize老师：回复chenkui账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，
2023-01-08 06:18:10
chenkui：回复maize老师 就是你说的有前有后
2023-01-08 06:47:30
maize老师：回复chenkui哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业
2023-01-08 07:12:30
chenkui：回复maize老师 知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改
2023-01-08 07:26:49
chenkui：回复maize老师 谢谢老师
2023-01-08 07:45:01
maize老师：回复chenkui嗯，我看法是按顺序改下哈
2023-01-08 08:13:38
会计学堂候老师
职称：中级会计师，理财规划师，电子商务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：银行存款或现金 或者 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款或现金
9楼
2023-01-08 04:16:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借；以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借：营业外支出 贷：银行存款
10楼
2023-01-08 05:34:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借；其他应收款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；营业外支出 贷；银行存款
11楼
2023-01-08 06:25:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴职工以前年度社保费，单位部分，滞纳金部分会计分录怎么做？
滞纳金计入营业外支出 补交部分跟正常部分一样进行账务处理就是了
12楼
2023-01-08 07:22:26
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ .sunshine 发表的提问：
补交以前年度的工会经费和滞纳金分录怎么写
借：未分配利润 贷：银行存款
13楼
2023-01-08 08:48:47
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.sunshine：回复文文老师 怎么能是未分配利润
2023-01-08 09:02:37
文文老师：回复.sunshine补交以前年度的，可计入未分配利润
2023-01-08 09:13:15
.sunshine：回复文文老师 是逾期的
2023-01-08 09:42:23
.sunshine：回复文文老师 缴纳逾期工会经费和滞纳金
2023-01-08 10:06:39
文文老师：回复.sunshine不是以前年度的，是当年逾期的？
2023-01-08 10:32:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暖。 发表的提问：
补缴职工以前年度社保费，单位部分，个人滞纳金部分会计分录怎么做？
你好 单位部分，借；应付职工薪酬——社保，贷；银行存款 滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
14楼
2023-01-08 10:04:09
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暖。：回复邹老师 以前年度的不是通过以前年度损益调整吗
2023-01-08 10:25:40
邹老师：回复暖。你好，滞纳金是今年缴纳的，就通过营业外支出科目核算的
2023-01-08 10:50:59
暖。：回复邹老师 补缴的单位承担部分还需要计提吗
2023-01-08 11:17:20
邹老师：回复暖。你好，如果之前没有计提，是需要补计提的
2023-01-08 11:46:35
暖。：回复邹老师 老师，这样做是不是适合小企业要是执行一般企业会计准则应该怎么做
2023-01-08 12:14:30
邹老师：回复暖。你好，一般企业会计准确也是先计提，然后做缴纳社保分录的
2023-01-08 12:32:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小巧的小蚂蚁 发表的提问：
牧场在今年税务稽查时，被主管税务机关确认上连续体房屋租金6万元税前，不允许扣除金额为4万元 要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金，罚款共计2万元 企业因素有关，会计分录如下 一，春节需提防忠实，二，不提所得税时 三结转以前年度损益调整四缴纳税金滞纳金罚款
第一个是什么 第二个是说不用计提直接缴纳所得税？ 第三个是用利润分配未分配利润冲减以前年度损益调整
15楼
2023-01-08 11:22:23
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