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以前年度滞纳金会计分录
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 学堂用户vtewfb 发表的提问：
税收滞纳金，赞助支出，被没收财产损失，环保罚款，合同违约金、哪一项是不征收税收入的那一项是免税收入那一项是以前年度亏损
同学你好 你列示的都是支出 不是收入
91楼
2023-08-01 20:27:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：公司没有建账，现在来建账，有张2017年的商标注册发票现在入账，准备用以前年度损益调整，而小企业会计没有以前年度损益调整，那应该怎么做会计分录
用利润分配-为分配利润
92楼
2023-08-01 20:35:38
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飘雪：回复郭老师 具体的会计分
2023-08-01 20:49:10
郭老师：回复飘雪借利润分配贷银存
2023-08-01 21:11:23
飘雪：回复郭老师 不需要过渡科目，直接做：借 利润分配一未分配利润，贷 银行存款
2023-08-01 21:25:53
郭老师：回复飘雪是的，或者和你商标一块记无形资产
2023-08-01 21:49:57
飘雪：回复郭老师 如果是2019年注册的商标，是不是计入管理费用呢？金额
2023-08-01 22:14:20
郭老师：回复飘雪是的，记管理费用 金额看你发票金额
2023-08-01 22:33:09
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱散步的猫 发表的提问：
请老师帮我解答一下这道题，谢谢 1.现金盘盈900，原因待查， 2现金盘盈原因无法查明，报经有关部门批准后进行会计处理。 3.原材料盘亏1420，原因待查 4.经查明，原材料盘亏属于正常损失，经报有关部门审批后进行会计处理 5.盘盈一台未入账的设备，该设备的市场价格是8600.估计新旧程度为9成新，则作为前期会计差错记录“以前年度损益调整”账户的金额为（ ）元 6要求，根据上述资料1-4，逐笔编制会计分录。并计算资料5
1.借：库存现金900 贷：待处理财产损溢900 2.借：待处理财产损溢900 贷：营业外收入 900 3.借：待处理财产损溢1420 贷：原材料 1420 4.借：管理费用1420 贷：待处理财产损溢1420 5.8600*90%=
93楼
2023-08-01 20:44:59
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
老师您好，年初分配利润的时候会计分录怎么写？调整以前年度损益吗
同学，你好，你是指分红么？
94楼
2023-08-02 19:53:12
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五瓣丁香：回复小叶老师 合伙企业利润分配
2023-08-02 20:22:16
小叶老师：回复五瓣丁香借:利润分配-应付利润，贷：应付利润，同时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付利润，支付时，借：应付利润，贷银行存款
2023-08-02 20:35:47
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 尊敬的草莓 发表的提问：
你好，商会性质 以前年度多计提了折旧，会计分录调整又没有“以前年度损益调整”，计入哪个会计科目呢，是不是计入“非限定性净资产”是历年结余吗？
您好，是的，是计入非限定性净资产的
95楼
2023-08-02 20:22:43
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 辽辽 发表的提问：
老师，我们缴纳以前年度增值税滞纳金计入什么会计科目，
你好同学，借营业外支出，滞纳金，贷银行存款。
96楼
2023-08-02 20:42:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小小 发表的提问：
这里企业会计没有计提推销，税法要求摊销。补提摊销会计分录： 借：以前年度损益调整 120 贷：无形资产累计摊销120 是这样做吗？
你好！ 对的。
97楼
2023-08-07 19:05:34
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小小：回复蒋飞老师 那对方给的答案是错的吗
2023-08-07 19:28:41
蒋飞老师：回复小小会计：由于使用寿命无法确定，不需要摊销 税务上，要求按10年摊销
2023-08-07 19:56:03
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 非同寻常 发表的提问：
那补交以前年度的土地使用税及滞纳金怎么做分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-土地使用税，借：应交税费-土地使用税 营业外支出 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
98楼
2023-08-07 19:25:45
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非同寻常：回复吴月柳 第一笔贷方没有营业外支出吗？
2023-08-07 19:59:11
吴月柳：回复非同寻常第一笔是计提分录营业外支出是在借方的，贷方是冲减了
2023-08-07 20:13:04
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 284010717 发表的提问：
补缴以前年度社保产生的滞纳金账务上怎样做分录
你好，借 以前年度损益调整 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
99楼
2023-08-07 19:41:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ @炒鸡可耐的小姑娘 发表的提问：
补缴以前年度增值税，滞纳金，企业所得税怎么做分录
你好，什么原因需要补
100楼
2023-08-07 20:03:48
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@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 是虚开增值税进项发票，对方公司出了问题，我们需要补缴增值税企业所得税和滞纳金
2023-08-07 20:25:26
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘你好，之前对方给你开的是普票的吗 借应付账款贷以前年度损益调整， 借营业外支出贷应付账款。
2023-08-07 20:40:48
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘刚才我看错了，应该是专票的，借应付账款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出借营业外支出贷应付账款。
2023-08-07 21:04:55
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 开的是增值税专用发票
2023-08-07 21:16:43
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款， 借查补税款贷银行存款 借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税附加税。 借应交税费企业所得税附加税营业外支出贷银行存款。
2023-08-07 21:26:52
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 为啥要应付账款
2023-08-07 21:54:58
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 为啥要应付账款
2023-08-07 22:10:05
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 为啥要应付账款，都过完账了
2023-08-07 22:37:54
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 没有补查税款
2023-08-07 22:52:38
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘你好，最后不是做到了营业外支出吗？调增这个发票不合格的，但是你的应付账款有没有退回来，所以用营业外支出代替啦。
2023-08-07 23:03:52
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 是不是做分录， 借以前年度损益调整 贷应交企业所得税附加税营业外支出 然后再 借应交企业所得税附加税营业外支出 贷银行存款
2023-08-07 23:20:44
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 补缴增值税怎么做分录
2023-08-07 23:47:23
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 营业外支出是补缴滞纳金
2023-08-08 00:00:43
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘借应交税费查补税款贷银行存款。 借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款。
2023-08-08 00:28:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 平常心 发表的提问：
补缴以前年度增值税，企业所得税，滞纳金怎么做分录，
借；应交税费 ——增值税 所得税 营业外支出 贷；银行存款
101楼
2023-08-07 20:32:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
补交2019以前年度的增值税，附加税，滞纳金 怎么写分录
你好 借：应交税费——应交增值税，附加税 营业外支出 贷：银行存款 
102楼
2023-08-08 19:58:09
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灵儿：回复邹老师 那利润表  的营业税金  和下面的税总不平啊
2023-08-08 20:23:47
灵儿：回复邹老师 还有我要是缴纳20年度汇算所得税，计提时   写借计提所得税费用  还是借    以前年度损益调整 
2023-08-08 20:52:24
邹老师：回复灵儿你好，缴纳20年度汇算所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-08-08 21:09:02
灵儿：回复邹老师 那前一个问题   呢
2023-08-08 21:37:42
灵儿：回复邹老师 不平怎么办
2023-08-08 21:55:30
邹老师：回复灵儿你好，具体是什么原因导致的不平呢？
2023-08-08 22:14:31
灵儿：回复邹老师 税金和名字税总不平
2023-08-08 22:35:24
邹老师：回复灵儿你好，那可能是下面的明细数据填写错误了导致的 
2023-08-08 22:57:43
灵儿：回复邹老师 补交以前年度的附加税怎么写分录
2023-08-08 23:10:47
灵儿：回复邹老师 我按照您说的写的啊！
2023-08-08 23:26:02
邹老师：回复灵儿你好 补交以前年度的附加税 借：以前年度损益调整—税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
2023-08-08 23:37:10
灵儿：回复邹老师 这么写的，然后就出现不平
2023-08-09 00:01:25
灵儿：回复邹老师 我是小企业会计准则
2023-08-09 00:14:01
邹老师：回复灵儿你好，你是指哪个地方不平呢 
2023-08-09 00:42:29
灵儿：回复邹老师 表中数据
2023-08-09 01:10:15
邹老师：回复灵儿你好，表中数据不平（能具体支出是哪里与哪里相比较就不平了吗）
2023-08-09 01:24:29
灵儿：回复邹老师 税金和明细税总
2023-08-09 01:35:00
邹老师：回复灵儿你好，那可能是下面的明细数据填写错误了导致的 （请看图片箭头指向的地方）
2023-08-09 01:53:41
灵儿：回复邹老师 不是有补交的，计提以前年度的附加税么，用的以前年度损益调整科目，
2023-08-09 02:13:18
邹老师：回复灵儿你好，既然是用的以前年度损益调整科目，就不应当在当年利润表的税金及附加栏次体现啊。
2023-08-09 02:37:57
灵儿：回复邹老师 但是，应交税费-附加费   体现了
2023-08-09 02:58:26
邹老师：回复灵儿你好，这个利润表是体现税金及附加发生额，而不是体现应交税费借方发生额啊 
2023-08-09 03:18:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ， 发表的提问：
以前年度交的营业税和税收滞纳金怎么做分录。驸图
你好      借应交税费-应交营业税   营业外支出 -滞纳金贷银行存款      
103楼
2023-08-08 20:20:21
全部回复
，：回复meizi老师 我们公司是小规模
2023-08-08 20:33:14
meizi老师：回复，你好   小规模的话  也是这样来做账的  做缴纳的分录 。   
2023-08-08 20:45:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
工资那块是借：以前年度损益3985 贷：应付工资 3985 然后借：应付工资3985 贷：现金3985 可是，补提税金怎么做分录
借；应付职工薪酬 贷；应交税费
104楼
2023-08-08 20:33:33
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 坚定的毛巾 发表的提问：
直接将查补的以前年度滞纳金计入了未分配利润科目，滞纳金还要纳税调增吗
你好 借营业外支出贷银行存款。 这个要调整的
105楼
2023-08-08 20:50:59
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