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工资可以暂估吗会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 安然 发表的提问：
原材料暂估入库的会计分录怎么做？
借原材料 贷应付账款-暂估 等收到发票后先冲减暂估 借原材料 负数 贷应付账款-暂估 负数 再按发票金额 借原材料 贷应付账款-某某公司 如果取得增值税专票考虑增值税进项。
31楼
2023-06-25 21:19:46
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 垚 发表的提问：
购货暂估的会计分录怎么做的，发票未到，暂估，下月发票到了冲暂估对吗？
你好，是的需要把暂估的冲销了。
32楼
2023-06-25 21:28:30
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
请问老师，上个月原材料暂估入账，这个月发票来了冲红上个月分录，重新做会计分录时的附件用什么
重新做的凭证后面要附发票的。
33楼
2023-06-25 21:57:00
全部回复
毛毛雨：回复张艳老师 上个月的入库单就不用管了吧
2023-06-25 22:13:45
张艳老师：回复毛毛雨不用管了，要按发票金额重新编制一份入库单。
2023-06-25 22:43:27
毛毛雨：回复张艳老师 我们的入库单都没有单价啊，只有名称跟数量
2023-06-25 23:03:47
张艳老师：回复毛毛雨这样的话，就直接按名称和数量编制就是了。
2023-06-25 23:32:08
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
没有原材料，缺成本，暂估会计分录从原材料开始暂估吗？
同学你好，如果真实购入了原材料将来能开发票就从原材料开始暂估
34楼
2023-06-26 20:47:01
全部回复
K14617785746499：回复波德老师 没有，就是先估，后期让老板补，怎么做全部会计分录
2023-06-26 20:59:03
波德老师：回复K14617785746499同学你好，入库借原材料贷应付账款—原材料暂估，出库借生产成本贷原材料
2023-06-26 21:21:18
K14617785746499：回复波德老师 谢谢老师
2023-06-26 21:34:10
波德老师：回复K14617785746499不客气，请对我的服务做出评价。
2023-06-26 21:54:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 发表的提问：
暂估成本的会计分录是如何写，冲暂估成本的会计分录是如何写的
你好 暂估成本的会计分录 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 冲暂估成本的会计分录 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 借：库存商品   ，贷：主营业务成本
35楼
2023-06-26 20:54:13
全部回复
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 收到发票冲暂估货：应付-暂估-1贷应付-公司1.这一个分录是什么意思
2023-06-26 21:23:35
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，没有这样冲销暂估的分录 
2023-06-26 21:45:36
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 老师，你仔细看看哦，都是这样操作的
2023-06-26 22:06:23
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 发票来了，本来暂估了，应付暂估，发票来了就冲这个科目啊。。。不就平了吗
2023-06-26 22:19:34
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好 暂估成本的会计分录 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 冲暂估成本的会计分录 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 正规操作应当是这样，而不是你说的那样（收到发票冲暂估，货：应付-暂估-1，贷应付-公司1）
2023-06-26 22:30:11
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 那老师，应付-企业，这个科目挂哪里呢
2023-06-26 22:49:25
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 是重新再做一笔对吗？
2023-06-26 23:15:08
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，应付账款—某某单位，这个是购进了还没有付款 你需要把你错误的分录红冲，然后按我回复的这样做暂估，冲销暂估处理 
2023-06-26 23:35:23
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 好的，谢谢老师，那就是怎么暂估。怎么冲回去。不能跳过一步到位
2023-06-26 23:51:21
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，是的，是这样的
2023-06-27 00:16:57
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-06-27 00:35:25
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-06-27 00:50:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 格调 发表的提问：
我想暂估一些成本费用，除了库存商品外，还可以暂估哪些成本费用？会计分录怎么做？
您好！有库存商品就可以，管理费用你也可以暂估
36楼
2023-06-26 21:15:07
全部回复
格调：回复宋生老师 管理费用暂估怎么做会计分录
2023-06-26 21:35:53
宋生老师：回复格调借管理费用-暂估 贷应付账款-暂估
2023-06-26 22:05:46
格调：回复宋生老师 如果票回来了需要冲销，又怎么做会计分录
2023-06-26 22:19:59
宋生老师：回复格调你好！红字冲减暂估的。然后根据发票来做正确的分录。
2023-06-26 22:49:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫漪 发表的提问：
老师，费用不够，是不是可以暂估工资(还有其他更好的方法吗？)怎么做暂估分录，接下来怎么冲掉？谢谢！
没有啥好的办法，你工资也不能计提太多了，计提工资一般是按上月工资表计提
37楼
2023-06-26 21:30:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，暂估成本的分录可以这样做吗。借：主营业务成本-暂估 贷：应付账款-暂估
你好，你暂估的不是购进的库存商品吗？
38楼
2023-06-26 21:53:59
全部回复
Lcat：回复邹老师 不止是库存商品，有的单位只是服务行业，就是不想缴纳企业所得税，做了一笔暂估成本
2023-06-26 22:12:08
邹老师：回复Lcat你好，如果是服务行业暂估成本通常是这样处理 借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本，贷；劳务成本 当然也有可能就是 接受的服务就是成本，借：主营业务成本 ， 贷：应付账款-暂估
2023-06-26 22:23:09
Lcat：回复邹老师 老师，如果是库存商品，不能这样暂估吗
2023-06-26 22:51:26
邹老师：回复Lcat你好，如果是库存商品这样做暂估分录的 借；库存商品 ， 贷；应付账款-暂估
2023-06-26 23:08:48
Lcat：回复邹老师 然后结转到主营业务成本-暂估？因为我的目的是不缴纳企业所得税
2023-06-26 23:27:24
邹老师：回复Lcat你好，结转是这样做分录 借；主营业务成本，贷；库存商品
2023-06-26 23:40:09
Lcat：回复邹老师 老师，那结转的主营业务成本二级科目应该是暂估吧
2023-06-27 00:06:51
邹老师：回复Lcat你好，主营业务成本科目下面不需要设置暂估明细，只需要在应付账款下面设置暂估就可以了
2023-06-27 00:17:44
Lcat：回复邹老师 老师，我的目的是不缴纳企业所得税，所以我暂估的库存商品肯定要结转到主营业务成本，明明暂估的，又结转了，这样合理吗？如果不结转到主营业务成本，我还是得缴纳企业所得税的
2023-06-27 00:41:07
邹老师：回复Lcat你好，暂估库存商品入库是购进了商品，而没有取得发票所以才暂估的 从库存商品结转到了主营业务成本，就可以抵扣企业所得税啊
2023-06-27 01:03:20
Lcat：回复邹老师 老师，不是应该有收入了才能结转库存商品到主营业务成本吗？
2023-06-27 01:25:57
邹老师：回复Lcat你好，是有收入了才结转成本的 如果没有收入，也就不需要结转成本，也就谈不上有企业所得税的
2023-06-27 01:47:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 萌兔女郎 发表的提问：
老师，工程费可以暂估吗？工程已完工，但是对方暂时未开票，分录怎么写
你好，可以的，你们是建筑的是吗？借工程施工贷银行存款。
39楼
2023-06-27 21:05:37
全部回复
萌兔女郎：回复郭老师 在去年没有暂估进去，现在怎么调账要把他申报在2019年所得税里
2023-06-27 21:18:56
郭老师：回复萌兔女郎你好，发票一直没有到吗？
2023-06-27 21:41:25
萌兔女郎：回复郭老师 是发票一直没开
2023-06-27 22:07:06
郭老师：回复萌兔女郎发票没有来，你分录做到这个月就可以啊，去年的可以不用做，你暂估了，去年不一样，还得调整。
2023-06-27 22:19:00
萌兔女郎：回复郭老师 老师，这个业务是2019年的并且2019年已经完成，我们给客户的收入也全部开票了，但是去年的成本里没有把这笔工程费暂估进去，现在怎么调账
2023-06-27 22:42:43
郭老师：回复萌兔女郎借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-06-27 23:05:06
郭老师：回复萌兔女郎汇算清缴成本，调减就可以。
2023-06-27 23:22:23
萌兔女郎：回复郭老师 就在2020年账套里调整嘛
2023-06-27 23:46:32
郭老师：回复萌兔女郎你好，是的，
2023-06-27 23:57:33
萌兔女郎：回复郭老师 老师，那在计算2019年资产平均值时这个以前年度损益调整要算在资产负债表表里不
2023-06-28 00:08:20
郭老师：回复萌兔女郎你好不算进去的。
2023-06-28 00:18:30
萌兔女郎：回复郭老师 进入补了去年的暂估收入，这个数据是填在申报表哪里？
2023-06-28 00:37:58
郭老师：回复萌兔女郎纳税调整明细表扣除项目地税收金额里面。
2023-06-28 00:57:37
萌兔女郎：回复郭老师 这是填在视同销售成本收入里吗？老师说的这个地方在哪里
2023-06-28 01:13:55
萌兔女郎：回复郭老师 因为对于的还有一笔暂估收入
2023-06-28 01:33:04
郭老师：回复萌兔女郎30栏里面就行。
2023-06-28 02:03:03
萌兔女郎：回复郭老师 收入成本都在其他栏填写吗？可以直接在主表填吗？但是收入和税控盘的收入就对不上
2023-06-28 02:17:41
萌兔女郎：回复郭老师 这个其他栏敏感不，
2023-06-28 02:36:17
郭老师：回复萌兔女郎收入在收入类里面，你可以选择收入类的其他。
2023-06-28 03:04:45
郭老师：回复萌兔女郎没对应的项目只能在其他里面，不是吗？
2023-06-28 03:27:16
萌兔女郎：回复郭老师 好的 就是税控盘开票收入和主表的收入进入必须要一致是吗
2023-06-28 03:46:54
郭老师：回复萌兔女郎不一定有无票收入的作无票收入。
2023-06-28 04:13:38
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ star 发表的提问：
原材料可以暂估么？暂估的分录怎么做？
您好，可以 借：原材料 贷：应付账款－暂估应付账款
40楼
2023-06-27 21:28:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 河南～空白 发表的提问：
原材料暂估入账冲，以后红冲的时候冲的是原材料的一级科目还是二级科目，会计分录怎么做
你好，红冲是这样做分录 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料——某某材料
41楼
2023-06-27 21:50:59
全部回复
河南～空白：回复邹老师 直接付过款的只是发票没有回来
2023-06-27 22:21:03
邹老师：回复河南～空白你好，那就是这样做分录的 借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料——某某材料，贷；应付账款——暂估
2023-06-27 22:49:32
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
机械暂估入账的会计分录 借：固定资产 --暂估入账 贷：应付账款---暂估入账 机械租入的暂估入账 借：管理费用--暂估入账 货 :应付账款---暂估入账 这样做对吗？
您好，两个分录是最的。
42楼
2023-06-28 21:00:28
全部回复
张艳老师：回复鱼儿是对的。
2023-06-28 21:14:55
鱼儿：回复张艳老师 购进的是从次月计提折旧，租入的只有一张发票9000元，是2018年1月补开的，但我们从2017年4月就租出去，他们叫我做在4月份是不是不对啊
2023-06-28 21:41:38
鱼儿：回复张艳老师 购进的是从次月计提折旧，租入的只有一张发票9000元，是2018年1月补开的，但我们从2017年4月就租出去，他们叫我做在4月份可以吗？
2023-06-28 21:57:01
张艳老师：回复鱼儿购进的是从次月开始计提折旧的。租入的是做在4月份的，其实就是用以前年度损益调整科目了，进行调整了。
2023-06-28 22:07:26
鱼儿：回复张艳老师 老师你好！固定资产我在四月做为暂估入，开票是2018年1月开的，我在2017年12月把暂估入账红冲了可以吗？
2023-06-28 22:26:04
鱼儿：回复张艳老师 2018年的账他们要转出去，以后就不是我做了，我想在2017年12月冲了
2023-06-28 22:49:34
张艳老师：回复鱼儿可以在2017年12月份把暂估入账的红冲。
2023-06-28 23:05:36
鱼儿：回复张艳老师 谢谢老师辛苦了
2023-06-28 23:24:02
张艳老师：回复鱼儿太客气，为学员答疑是我的责任。祝您学习愉快，请给予好评，谢谢！！
2023-06-28 23:42:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 迷茫的鱼 发表的提问：
老师你好我们是建筑公司 现在工程未完工 我们来了一部分发票 可以暂估成本吗？会计分录怎么做？
你好，确认了收入，可以暂估相应成本 借：工程施工，贷：应付账款——暂估 借：主营业务成本，贷：工程施工
43楼
2023-06-28 21:28:15
全部回复
迷茫的鱼：回复邹老师 那暂估成本需要什么证明吗？
2023-06-28 21:47:44
邹老师：回复迷茫的鱼你好，需要相关支出单据来证明
2023-06-28 22:09:28
迷茫的鱼：回复邹老师 就因为没有回来单局才暂估呀？需要什么支出？
2023-06-28 22:23:47
邹老师：回复迷茫的鱼你好，需要是发生了相关支出，暂时没有取得发票才做暂估入账处理的
2023-06-28 22:44:56
迷茫的鱼：回复邹老师 老师能给举个例子吗？
2023-06-28 22:59:08
邹老师：回复迷茫的鱼你好，比如发生了相关工程施工支出，没有取得发票，就这样做账 借：工程施工，贷：应付账款——暂估
2023-06-28 23:29:08
迷茫的鱼：回复邹老师 他这个是假设做了300万的工程 实际上做完了100万的进度 但是他给我们付了150万 我这那50万就没有费用这怎么记？ 所以我想可不可以做暂估成本
2023-06-28 23:52:12
邹老师：回复迷茫的鱼你好，这种情况就只能按100万的进度做成本 50万应当按预收款处理才是的，而不是确认 收入
2023-06-29 00:20:08
迷茫的鱼：回复邹老师 问题是发票开了150万
2023-06-29 00:42:31
邹老师：回复迷茫的鱼你好，这种情况应当按100万开发票。（发票开了150万，说明你单位没有按实际收入情况开具发票） 不是收到多少款项就按多少金额开具发票的。
2023-06-29 00:52:52
迷茫的鱼：回复邹老师 那现在这种情况我该怎么处理呢？
2023-06-29 01:14:57
邹老师：回复迷茫的鱼你好，需要把多开发票金额红冲才是的
2023-06-29 01:38:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Sio 发表的提问：
老师，公司暂估了38万多，这家公司也要注销了，然后每个月做了点人员工资，可是做人员工资的时候，没有按时冲掉暂估，那可以一个月把之前的工资一起冲暂估嘛？人员冲暂估的分录怎么做
都可以的 是当年的吗 之前分录怎么做的
44楼
2023-06-28 21:47:59
全部回复
Sio：回复郭老师 是当年的，之前没做
2023-06-28 22:20:00
郭老师：回复Sio暂估的分录，你没有做吗？
2023-06-28 22:48:14
Sio：回复郭老师 借:成本费用 贷:应付账款–暂估
2023-06-28 23:17:43
郭老师：回复Sio借成本费用负数，贷应付账款负数。 借成本费用贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。
2023-06-28 23:44:18
Sio：回复郭老师 之前听另一个人说冲掉要交企业所得税，冲暂估要有充分证据
2023-06-29 00:13:25
郭老师：回复Sio暂估本来就是不准确的，这个证据不就是虚假业务
2023-06-29 00:36:16
胡老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 酷炫的毛巾 发表的提问：
，自行建造的固定资产完工按暂估价值入账，竣工决算价值小于暂估价值，差额怎么处理？会计分录
借在建工程，贷固定资产就可以了。
45楼
2023-07-03 20:30:29
全部回复
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