首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
工资可以暂估吗会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学徒 发表的提问：
暂估的会计分录应该怎么做的呢
暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
181楼
2023-09-21 18:26:13
全部回复
学徒：回复邹老师 比如 实际金额比暂估的少呢
2023-09-21 18:45:35
学徒：回复邹老师 ？？
2023-09-21 19:07:41
学徒：回复邹老师 老师？？？
2023-09-21 19:18:37
邹老师：回复学徒你好，取得发票冲销之前的暂估分录，然后根据发票做购进商品或材料分录
2023-09-21 19:35:09
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 坦率的大地 发表的提问：
2018年暂估成本2019年调增，会计分录
暂估成本的分录是如何做的？
182楼
2023-09-21 18:43:46
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 真 发表的提问：
我们是建筑装饰，因为给别人挂靠，所以先开票，所以成本都是暂估的，后期，这个工地计提的工地工资可以冲销之前的暂估成本吗？
您好！可以的。可以冲减。
183楼
2023-09-21 19:00:01
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ wlw 发表的提问：
暂估入账，要记入 应收账款-暂估吗、、不计入可以吗
同学，你好 需要计入的
184楼
2023-09-21 19:08:59
全部回复
小轶老师
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.01w
引用 @ 19 发表的提问：
你好，冲暂估可以用红字冲销，也可以做相反分录来冲是吗
是的，您理解是对的。
185楼
2023-10-09 17:57:13
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
关于先暂估原材料，当拿到发票时，可以直接冲减暂估材料吗？摘要，分录是怎样做呢？
红字冲原来暂估的凭证，根据发票重新做一笔账。借:原材料 借:应交税费_应多增值税_进项，贷方根据款项结算方式记银行存款或原材料
186楼
2023-10-09 18:15:54
全部回复
：回复簿荷梨子贷方根据结算方式记银行存款或应付账款，打快了
2023-10-09 18:49:51
李爱文老师：回复簿荷梨子可以直接冲销暂估，再按发票入账，摘要：冲销某年某月某号凭证，冲销暂估
2023-10-09 19:10:36
簿荷梨子：回复李爱文老师 李老师，原先我的记账法是：借暂估入库，当拿到发票后，借：原材料，再来负数冲减暂估材料。 想直接冲销暂估，怎样出分录呢？
2023-10-09 19:32:18
李爱文老师：回复簿荷梨子一、暂估原材料 借：原材料 贷：应付账款 二、冲销某年某月某号凭证，冲销暂估 借：原材料 负数 贷：应付账款 负数 三、按材料发票入账 借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2023-10-09 19:44:01
簿荷梨子：回复李爱文老师 老师，能直接拿原材料发票时，借：原材料 负数，借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款？不多做你所说的第三步。
2023-10-09 20:03:07
李爱文老师：回复簿荷梨子你想做差额，但这样可能凭证不算太清晰 一、分录是：补计原材料入库（补计某年某月某号凭证材料入库） 借：原材料 （材料差额） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2023-10-09 20:22:46
簿荷梨子：回复李爱文老师 老师，总体而言暂估原材料记账，一定要通过三步分录来完成。暂估材料要附上：送货单与入库材料单，购入材料附上：材料发票与购销合同，冲减暂估材料：这个时候，就没有原始凭证作为附件，国税看了会不会不明白这张凭证意思？
2023-10-09 20:50:56
李爱文老师：回复簿荷梨子最好按这笔分录写，这样账目看着清晰些 一、暂估原材料 借：原材料 贷：应付账款 二、冲销某年某月某号凭证，冲销暂估 借：原材料 负数 贷：应付账款 负数 三、按材料发票入账 借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2023-10-09 21:13:52
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 想人陪的黑猫 发表的提问：
跨年冲暂估的会计分录怎么做
你好是购进商品冲暂估吗？结转成本了吗？发票取得了吗
187楼
2023-10-09 18:35:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ － － 发表的提问：
暂估固定资产，没有借方在建工程的，合理吗？新买的设备，直接先暂估，分录怎么做呢
您好 请问购入的设备是不需要安装的么
188楼
2023-10-10 17:42:20
全部回复
－ －：回复bamboo老师 我企业的情况是这样的，固定资产是第三方机构垫资的，固定资产归我们，我们欠第三方钱！一开始要暂估入帐，之后转入长期借款科目，这种情况怎么做呢
2023-10-10 18:00:03
bamboo老师：回复－ －借：固定资产 贷：应付账款-暂估
2023-10-10 18:12:43
－ －：回复bamboo老师 确定要转为长期借款的话，怎么做呢
2023-10-10 18:23:22
bamboo老师：回复－ －借：应付账款-暂估 贷：长期借款
2023-10-10 18:35:51
－ －：回复bamboo老师 长期借款的金额肯定和暂估的不一样的呀，这么做行么
2023-10-10 18:57:07
bamboo老师：回复－ －什么原因造成的不一致？
2023-10-10 19:25:53
－ －：回复bamboo老师 一个是暂估，一个是实际啊，肯定有差异啊
2023-10-10 19:49:11
bamboo老师：回复－ －是暂估的金额多还是少了
2023-10-10 20:11:15
－ －：回复bamboo老师 多了。。。。
2023-10-10 20:22:17
bamboo老师：回复－ －借：固定资产 借方红字 应付账款-暂估 贷：长期借款
2023-10-10 20:48:00
－ －：回复bamboo老师 老师，这个学员又质疑这个分录的正确性。。
2023-10-10 21:12:34
bamboo老师：回复－ －请问他是觉得哪里不正确？ 那他可以说出数字来 我给写分录带入数据 验证分录是否正确
2023-10-10 21:35:52
－ －：回复bamboo老师 多了没冲回，红字冲多少金额
2023-10-10 21:52:34
bamboo老师：回复－ －红字冲多暂估的金额啊 比如您暂估了100 实际只有80 借：固定资产 100 贷：应付账款-暂估 100 借：固定资产 -20 应付账款-暂估 100 贷：长期借款 80 最终固定资产 80 长期借款 80
2023-10-10 22:20:53
－ －：回复bamboo老师 红字冲多暂估的金额啊 比如您暂估了100 实际只有80 借：固定资产 100  贷：应付账款-暂估 100 借：固定资产 -100红字 贷应付账款-暂估 100红字 借：固定资产8O 贷：长期借款 80这样全部冲回，重新做可以吗 最终固定资产 80 长期借款 80
2023-10-10 22:35:48
bamboo老师：回复－ －全部冲回重新做也可以的
2023-10-10 22:56:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小依米 发表的提问：
咨询公司除了暂估成本，可以暂估费用么，暂估费用的分录是 借：管理费用 贷：应付账款
你好；  可以暂估费用的。 按你实际发生的金额来做  
189楼
2023-10-10 18:07:36
全部回复
小依米：回复meizi老师 分录没有错吧
2023-10-10 18:23:34
meizi老师：回复小依米你好； 分录是没有错误的  
2023-10-10 18:51:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
暂估设计费 : 借 主营业务成本 50000 贷 应付账款-暂估 50000 发票到时: 借 应付账款-暂估 贷 应付账款-**设计公司 付款时:借 应付账款-**设计公司 贷 银行分录这样可以吗？
您好 这样写分录可以的
190楼
2023-10-10 18:32:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
在建工程还没结算清楚按暂估入固定资产会计分录怎么做，1年内取得发票和暂估金额不同怎么办？1年后取得发票和暂估金额不同又怎么办
没有结算之前计入在建工程。不计入固定资产。
191楼
2023-10-11 17:52:39
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 610801988 发表的提问：
小规模，差额征税（简易计税），暂估不含收入会计分录是否正确已经次月冲会 当月暂估不含税收入会计分录如下 借：应收账款100（不含税） 贷：主营业务收入100（不含税） 差额部分 借：主营业务成本-工资70 贷：应付职工薪酬-工资70 次月金税盘开出105元发票（含税） 冲回 借：主营业务收入100（暂估冲回） 贷：应收账款100 借：应付职工薪酬-工资70（暂估冲回） 贷：主营业务成本-工资70 金税盘开票105元，会计分录 借：应收账款105 贷：主营业务收入100 应交增值税5 借：主营业务成本70 贷：应付职工薪酬-工资70 老师从暂估到次月冲会，再开票做分录是否正确
您好工资没有问题不用冲回
192楼
2023-10-11 18:18:17
全部回复
maize老师：回复610801988别的，这么做可以的这个
2023-10-11 19:02:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 筱筱【LiLy】 发表的提问：
老师，工程设计的设计成本月底可以暂估吗？
可以的，可以暂估的
193楼
2023-10-11 18:32:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料