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工资可以暂估吗会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 尹娟 发表的提问：
我们开了30队万的票，暂估25万，可以每个月冲工资吗，冲暂估，借.应付账款贷，暂估费用，冲工资，借，管理费用，贷应付工资
您好，可以的。
91楼
2023-07-31 20:16:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 娟 发表的提问：
冲以前暂估成本的会计分录怎么做啊？老师？
你好，之前分录是怎么做的？
92楼
2023-07-31 20:41:30
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娟：回复郭老师 2020年是，借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估
2023-07-31 21:09:07
郭老师：回复娟这个已经抵扣了企业所得税吗？如果是的话，借应付账款，借主营业务成本负数。
2023-07-31 21:35:40
娟：回复郭老师 2021年3月份成本票才回来
2023-07-31 21:58:56
娟：回复郭老师 已经抵了，跨年了才冲
2023-07-31 22:15:45
郭老师：回复娟借主营业务成本，贷应付账款或者是银行存款。
2023-07-31 22:34:46
娟：回复郭老师 我是做了一笔红冲暂估的，再按发票做了一笔发票的分录
2023-07-31 22:56:05
娟：回复郭老师 这样是正确的吧
2023-07-31 23:23:45
郭老师：回复娟好对的是的是这么做的。
2023-07-31 23:37:58
娟：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-08-01 00:05:11
郭老师：回复娟不用客气，工作愉快。
2023-08-01 00:34:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 赵照 发表的提问：
产品暂估入账会计分录
借库存商品贷应付账款暂估。
93楼
2023-07-31 20:46:36
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赵照：回复郭老师 1.应付账款暂估就可以，不用对应供应商吗2.暂估什么时候冲会，是次月还是收到货的时候冲会？3.冲会会计分录
2023-07-31 20:57:46
郭老师：回复赵照你好，应付账款需要做暂估，你的库存商品需要对应明细的，你购买的哪些产品需要做哪些明细？
2023-07-31 21:11:01
郭老师：回复赵照发票到了就可以冲回来的。
2023-07-31 21:31:46
郭老师：回复赵照借应付账款暂估贷库存商品 借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。
2023-07-31 21:53:32
赵照：回复郭老师 所以是发票到冲回来，不需要每个月都操作一次对吗老师？
2023-07-31 22:11:21
郭老师：回复赵照是的是的，是这么理解的。
2023-07-31 22:31:48
赵照：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-07-31 22:42:19
赵照：回复郭老师 老师 固定资产和累计折旧借贷方分别有余额，是不是做错了呀
2023-07-31 23:02:21
郭老师：回复赵照固定资产借方余额累计折旧是贷方余额，这个是正确的，没有问题。
2023-07-31 23:29:31
赵照：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-07-31 23:53:28
郭老师：回复赵照不用客气，工作愉快。
2023-08-01 00:10:24
赵照：回复郭老师 老师这个退税是不是做错了呀
2023-08-01 00:38:09
赵照：回复郭老师 是不是以前年度损益不能乱用呀，我现在资产负债表就差这16块多钱
2023-08-01 01:01:10
郭老师：回复赵照三代手续费返还 的吗
2023-08-01 01:13:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
劳务费用可以暂估吗，具体怎么做分录
需要按你们实际发生的做，实际发生，可以根据白条先入账，借xx费用 贷其他应付款
94楼
2023-07-31 21:02:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 芬芳典雅 发表的提问：
管理费用发票没到可暂估吗?如可暂估分录应怎么做
可以暂估的，借：管理费用--暂估贷：其他应付款
95楼
2023-08-01 19:42:48
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芬芳典雅：回复袁老师 当月己用银行存款支付了
2023-08-01 20:02:53
袁老师：回复芬芳典雅借：管理费用--暂估贷：银行存款
2023-08-01 20:20:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿敏 发表的提问：
暂估水电费入賬可以的吗？分录怎么写？
你好，是可以的借；制造费用等科目 贷；应付账款——暂估
96楼
2023-08-01 20:09:35
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阿敏：回复邹老师 假如我暂估了5万，拿到发票是时4万或6万，怎么写分录怎么处理？<br>
2023-08-01 20:33:10
邹老师：回复阿敏你好，冲销暂估，然后根据发票做水电费分录就是了
2023-08-01 20:43:35
阿敏：回复邹老师 如果这样做暂估当月的财务报表所反应的不够准确，如果拿到的发票是4万，税局查賬查到会要求补税吗？
2023-08-01 20:54:55
邹老师：回复阿敏你好，你据实做了冲销，然后根据发票入账，查到也不需要补税的
2023-08-01 21:24:50
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
以前年度暂估数据比较大，在汇算清缴之前想调出来，会计分录如何做？已确认暂估部分不会有发票了,调增后，就需要缴纳企业所得税，不做分录 那我账上的暂估数据一直居高不下，那我账上暂估数据要红冲下 通过以前年度损益科目,会计分录如何做？
那就借应付账款暂估贷利润，分配未分配利润。
97楼
2023-08-01 20:20:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Mena. 发表的提问：
现在做暂估工程的成本费用，会计分录怎样做
借；工程施工 贷；应付账款——暂估
98楼
2023-08-01 20:44:59
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Mena.：回复邹老师 工程施工的二级科目是什么呢，应付账款下面是不是要加一个暂估的二级科目
2023-08-01 21:04:03
邹老师：回复Mena.你好，可以是合同成本明细，需要加暂估明细的
2023-08-01 21:25:15
Mena.：回复邹老师 @邹老师:后期取得的劳务发票可以入合同成本明细吗，个人开给我们的劳务发票，需要和他签订合同吗
2023-08-01 21:50:33
邹老师：回复Mena.你好，可以的 需要签订相应的劳务服务合同
2023-08-01 22:03:57
Mena.：回复邹老师 @邹老师:之前我问过劳务发票怎样入账，你说的是计入间接费用，
2023-08-01 22:19:42
邹老师：回复Mena.你好，工程上的计入工程施工——间接费用
2023-08-01 22:39:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
建筑工程公司暂估入账，次月发票来了一部分，还需要继续暂估入账会计分录怎么做啊
你好！跟你第一次暂估是一样的分录了。你之前第一次暂估怎么做的？
99楼
2023-08-02 19:52:51
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海↑彩虹：回复宋生老师 我第一次暂估是借工程施工材料费126万，借人工费84万，贷应付账款 暂估款
2023-08-02 20:19:54
海↑彩虹：回复宋生老师 次月来了材料票30万，人工费抵了135000，然后增加了个机械燃油费，请问老师现在我的会计分录应该怎么做才是正确的呢？
2023-08-02 20:39:21
宋生老师：回复海↑彩虹你好!你先红字冲减暂估的金额，然后做正确的分录。借工程施工-合同成本-材料/人工 贷应付账款。 然后继续做暂估的分录就好了
2023-08-02 21:00:25
海↑彩虹：回复宋生老师 老师我做正确的分录时，因为是现金支付的可以直接做贷库存现金吗？
2023-08-02 21:14:59
宋生老师：回复海↑彩虹你好！可以的。可以贷现金了。
2023-08-02 21:44:42
海↑彩虹：回复宋生老师 老师出现了红色数字是什么意思啊？成本暂估少了吗？还是…
2023-08-02 22:03:27
宋生老师：回复海↑彩虹你好！你冲减了成本就会是红色了。是减少了。
2023-08-02 22:15:39
海↑彩虹：回复宋生老师 您好老师这样是对的吗老师？o(^o^)o
2023-08-02 22:32:21
宋生老师：回复海↑彩虹你好！你有没有做负数冲减？
2023-08-02 22:55:46
海↑彩虹：回复宋生老师 没有呐，请教一下老师负数冲减怎么做啊？
2023-08-02 23:22:41
宋生老师：回复海↑彩虹你好！你如果没有做负数，为什么会红色呢 你看下明细账。
2023-08-02 23:33:15
海↑彩虹：回复宋生老师 好的，因为之前暂估的是210万，这个月来了30万的材料票，那么这个月应该继续暂估180万，但是我这个月并没用暂估到180万，只暂估了170多万
2023-08-03 00:02:20
宋生老师：回复海↑彩虹你好！没关系，不一定说一定要暂估180万，你可以只估算170万
2023-08-03 00:27:27
海↑彩虹：回复宋生老师 所以说就出现了主营业务成本是负数这种情况，我不知道这样做对不对老师？
2023-08-03 00:55:12
宋生老师：回复海↑彩虹你好！对不对要看明细账的。你之前210万冲减了，然后重新估了170万是吗？
2023-08-03 01:08:43
海↑彩虹：回复宋生老师 是的按照你说的方法，先冲减之前的暂估，然后做正确的分录，然后又继续暂估的
2023-08-03 01:29:56
宋生老师：回复海↑彩虹你好！这样跟成本没关系啊。只是暂估的数啊。你暂估怎么做的分录。
2023-08-03 01:51:16
海↑彩虹：回复宋生老师 请老师看一下！
2023-08-03 02:13:45
宋生老师：回复海↑彩虹你好！你如果是暂估与实际的差异的话，这样也是可以的。成本确实是可能出现负数
2023-08-03 02:41:48
海↑彩虹：回复宋生老师 好的，谢谢您宋老师！
2023-08-03 03:02:38
宋生老师：回复海↑彩虹你好！不客气的。
2023-08-03 03:27:50
海↑彩虹：回复宋生老师 老师您好！请教一下工程类的人工工资分录是挂在工程施工人工费里的，企业所得税汇算清缴的时候可以记入职工薪酬吗？
2023-08-03 03:43:44
宋生老师：回复海↑彩虹您好！麻烦不同的问题不要再一个上面不停的追问，谢谢！ 可以的。可以计入职工薪酬。
2023-08-03 03:55:46
海↑彩虹：回复宋生老师 好的老师，谢谢您！
2023-08-03 04:16:16
少校老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 红宝 发表的提问：
老师暂估费用可以这样写分录吗？，借方:销售费用_暂估 贷方:库存现金
同学你好，这样是可以的，一般到次月初全额冲销这笔分录，然后按照实际的金额重新计入当期损益，但看你这个分录的贷方是库存现金，说明已经明确支付金额是多少了，那么这个金额一般都不会有差错了，直接等着收到发票后，把销售费用-暂估这个科目转入到实际费用的二级科目中去就行了
100楼
2023-08-02 20:15:01
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 456 发表的提问：
劳务行业可以暂估租赁费吗？分录咋写
可以的，借：管理费用--租赁费贷：其他应付款
101楼
2023-08-02 20:23:14
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ wenwen 发表的提问：
老师，我暂估的在建工程，我只在摘要里注明暂估可以吗，分录按照正常的做 借：在建工程-XX 贷：应付账款-XX公司
可以的，在摘要里注明暂估就可以了
102楼
2023-08-02 20:42:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 真 发表的提问：
假如a工地下季度完工，但是收入票本季度已都开，但成本的供货商未确定，成本本季度可以暂估吗？如果可以，暂估的分录怎么写
您好，可以的，分录，借：主营业务成本，贷：应付账款。
103楼
2023-08-07 19:51:20
全部回复
真：回复王雁鸣老师 1.老师，应付账款不写二级明细吗？ 因为供应商商未确定，二级明细写什么？ 2.应付账款必须用银行存款还吗？还是可以用现金还，如果可以现金，现金的最大金额数是多少？
2023-08-07 20:12:22
王雁鸣老师：回复真您好，1、应付账款要写二级明细的，写预估成本。2、应付账款不一定使用银行存款还，可以使用现金，现金最大金额没有限制，但最好使用银行还。
2023-08-07 20:29:12
真：回复王雁鸣老师 1.二级明细就是 暂估成本 这四个字吗？ 2.应付账款_暂估成本 这个科目怎么冲呢？因为材料商可能有好多个，是红字冲呢？还是 借 应付账款_暂估 应付账款- a公司 应付账款-b公司
2023-08-07 20:58:43
王雁鸣老师：回复真您好，1、是的。2、最好是红字全额冲销。
2023-08-07 21:11:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陆 发表的提问：
小规模纳税人做了暂估，冲销暂估和暂估到账的会计分录应该怎么做呢？
你好 暂估时分录 发来看一下  
104楼
2023-08-07 20:06:01
全部回复
陆：回复玲老师 借：主营业务成本 贷：应付账款—暂估
2023-08-07 20:29:01
玲老师：回复陆你好  收到发票是红冲暂估 借：主营业务成本 负数  贷：应付账款—暂估负数  按发票入账 借：主营业务成本 贷：应付账款
2023-08-07 20:40:19
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 不7而遇 发表的提问：
我想问一下我7月才收到的劳务派遣公司的发票 4.5.6月怎么暂估这个成本？这个劳务费可以暂估吗 会计分录怎么做
你好！ 每月底做分录 借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估应付款
105楼
2023-08-07 20:32:58
全部回复
不7而遇：回复蒋飞老师 劳务费可以暂估的是吧 那我是工业企业 是计入直接人工结转后产品入库还是直接计入产品销售业务成本。。
2023-08-07 21:13:49
蒋飞老师：回复不7而遇对的，记入生产成本
2023-08-07 21:24:36
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