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应交所得税费用会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心果 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时，分录要计提吗，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税，支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，结转时，借：本年利润 贷：所得税费用
你好，需要做计提的，金额是多少？
61楼
2023-07-11 20:46:48
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开心果：回复佟老师 您 好，老师，我企业得税汇算清缴时，补缴所得税金额是1547.43元，分录是怎么做的
2023-07-11 21:08:19
佟老师：回复开心果借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税，支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，借利润分配贷：以前年度损益调整
2023-07-11 21:37:35
开心果：回复佟老师 好的，谢谢老师
2023-07-11 22:00:46
佟老师：回复开心果不客气，祝您学习愉快
2023-07-11 22:28:52
开心果：回复佟老师 老师，请问下，我们客户能过平台给我一笔融资款100万，但是我们要提前用这笔，就要缴纳平台费2万，但是有1万是银行开回单，还是1万是平台给我们开票，前提是4月发生的，当时2万块，记账时直接做财务费用，那1万发票是5月份开的，专票，想问下，5月我应该怎么写分录，谢谢
2023-07-11 22:55:49
佟老师：回复开心果你好， 借：财务费用 进项税额 贷：银行存款
2023-07-11 23:12:04
开心果：回复佟老师 老师，我当时4月份，分录就是借：财务费用2万，贷：银行存款2万。那我5月份要做冲减吗，
2023-07-11 23:35:24
佟老师：回复开心果借：进项税额 贷：财务费用
2023-07-11 23:56:03
开心果：回复佟老师 好的，明白，谢谢老师
2023-07-12 00:23:27
佟老师：回复开心果不客气，祝您学习愉快
2023-07-12 00:40:44
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 倾竹 发表的提问：
请问所得税费用分录: 借:所得税费用 贷:应交税费——所得税 借:应交税费——所得税 贷:银行存款 对吗？
所得税费用分录: 借:所得税费用 贷:应交税费——所得税 借:应交税费——所得税 贷:银行存款 对的
62楼
2023-07-11 20:55:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 孤独的钢笔 发表的提问：
老师 计提企业所得税分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 吗？
你好是的，是这么做的。
63楼
2023-07-11 21:23:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，我做了退税申请。公司实行小企业会计准则，退税未到账，分录： 借 应交税费～应交所得税费 3000 贷 利润分配未分配利润 3000 退税到账后 借：银行存款 3000 贷：应交税费～应交所得税 去年错误的会计分录不用管吧？
对的是的，是这么做的。
64楼
2023-07-12 21:16:15
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会计学堂：回复郭老师 去年错误的会计分录不用管吧？
2023-07-12 21:42:39
郭老师：回复会计学堂对的是的，不用管的。
2023-07-12 22:00:57
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 友好的黄蜂 发表的提问：
老师，1.麻烦帮我做一个工资5000，社保费500的计提和发放会计分录，包括个人所得税的计提和上缴；2.在会计分录讲个人所得税部分中，有一个分录，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬—工资和应交税费—应交个人所得税，个人所得税为什么计提到管理费用了呢？不是应该个人负担吗？谢谢！
计提工资时：管理费用-工资 5000 贷：应付职工薪酬 ，交个税时：借：应交税费-个税 贷：银行存款 交社保 ：借：管理费用500 其他应收款-代缴部分 贷：银行存款，发工资时：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 其他应收款-代缴部分 现金
65楼
2023-07-12 21:25:48
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 俩人、幸福ツ 发表的提问：
老师这个分录分开写 我会 但是 先把递延所得税资产 和递延所得税负债合并 在和应交税费-应交所得税一起得出所得税费用我就不会了
你好，合并一起，比如递延所得税资产50 递延所得税负债120 那么分录，就是借所得税费用120 贷递延所得税负债120 借递延所得税资产50 贷所得税费用50 合并就是借递延所得税资产50 所得税费用70 贷递延所得税负债120
66楼
2023-07-12 21:35:58
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，预缴的个人所得税计提的会计分录是借管理费用贷应交税费～应交增值税这么做的吗
个税是借应交税费—应交个人所得税 贷银行存款 增值税是借应交税费—应交增值税或是（一般纳税人是已交税费） 贷银行存款
67楼
2023-07-17 20:26:25
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芳：回复森林老师 我是说计提的分录
2023-07-17 20:54:15
芳：回复森林老师 公司交纳的不是代扣代缴的
2023-07-17 21:11:30
森林老师：回复芳借应付职工薪酬—工资 贷应交税费—应交个人所得税 借银行存款或应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税
2023-07-17 21:27:31
芳：回复森林老师 公司交的不用计到费用里吗
2023-07-17 21:44:12
芳：回复森林老师 交的个税为什么计到收入里
2023-07-17 22:04:49
森林老师：回复芳借应付职工薪酬—工资 贷应交税费—应交个人所得税 这个是个税的分录，个税是员工工资里的一部分。
2023-07-17 22:32:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
个人所得税计提及缴纳会计分录是不是这样？ 借：应付职工薪酬—工资 贷：应交税费—应交个人所得税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
对的，你的理解是正确的
68楼
2023-07-17 20:44:33
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
老师， 1.在2018年 借 所得税费用 当期所得税 184 递延所得税资产。 7 贷 应交税费 所得税。 191 所得税汇算清缴应纳所得税182 预缴168，应补交14 如上资料在2019年如何 编制会计分录？ 2.在2019年 借 所得税费用 当期所得税 92 递延所得税资产。 8 贷 应交税费 所得税。 100 所得税汇算清缴应纳所得税78预缴100，退回多缴所得税22 如上资料在2020年如何 编制会计分录？
你这些金额不大，汇算清缴的时候，可以直接计入当期所得税费用
69楼
2023-07-17 20:50:25
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唐羽：回复辜老师 请老师继续指导下分录可以吗？谢谢
2023-07-17 21:39:37
辜老师：回复唐羽借，所得税费用14 贷，应交税费—应交所得税14 借，应交税费—应交所得税14 贷，银行存款14
2023-07-17 21:53:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。缴纳个人所得税的会计分录是 借：应交税费—应交个人所得税 待：银行存款吗
你好，是的，您的分录是正确的。
70楼
2023-07-17 21:01:50
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乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 什么情况下会放进：其他应付款—应交个人所得税？
2023-07-17 21:22:00
立红老师：回复乘风破浪的黄喵喵?你好，如果是二级科目是应交个人所得税，不通其他应付款核算，我们应交的税费需要通过应交税费核算
2023-07-17 21:50:45
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师
2023-07-17 22:11:09
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 那您看下这个回复
2023-07-17 22:24:30
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 这个是怎么回事呢
2023-07-17 22:45:43
立红老师：回复乘风破浪的黄喵喵?你好，这个是原来，应是以前年度的，现在一律是计入应交税费了。
2023-07-17 23:07:11
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 糖宝 发表的提问：
老师，小企业会计准则下补缴的企业所得税怎么做分录啊？是借所得税费用，贷应交税费 还是借 利润分配 未分配利润 贷 应交税费，
汇算清缴爱哦补交的对吗 借利润分配 未分配利润 贷 应交税费，
71楼
2023-07-17 21:14:58
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 心云间、凝听 发表的提问：
代扣个人所得税时会计分录：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 为什么贷方是应交税费-应交个人所得税 ？怎么理解？
在“应付职工薪酬”和“应交税费”科目核算。比如某员工某月工资总额为2500元，应代扣代缴个税25元，应发放工资为2475元。则计提工资时，借：管理费用等  2500    贷：应付职工薪酬  2500，代扣代缴个税时，借：应付职工薪酬  25   贷：应交税费—应交个人所得税  25，发放工资时，借：应付职工薪酬  2475    贷：现金  2475 
72楼
2023-07-18 20:41:10
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心云间、凝听：回复晓海老师 代扣个人所得税时会计分录：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 想不明白 为什么贷方是应交税费-应交个人所得税 ？ 我的思路是：代扣个人所得税，说明应付职工薪酬减少，所以在借方，扣了之后应该交上，但是现在还没交，所以导致应交税费的增加，所以在贷方。不知道这样理解对不对，请老师指点
2023-07-18 21:22:24
晓海老师：回复心云间、凝听你好！是的，是单位的负债
2023-07-18 21:47:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 橙子荔枝 发表的提问：
请问根据这个答案，怎么写所得税费用分录？应交税费_应交所得税，递延所得税，所得税费用，怎么区分阿
你好，同学。 你这里的答案是没问题的。 你这里应交税费 就是实际要给税局交的税部分金额。 递延所得税资产就是可抵扣差异部分，递延所得税负债就是应纳税差异部分。
73楼
2023-07-18 21:01:46
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橙子荔枝：回复陈诗晗老师 这个题目应所得税费用是多少
2023-07-18 21:42:23
陈诗晗老师：回复橙子荔枝3162.5-50-25-625 你计算一下结果，，同学
2023-07-18 22:09:39
橙子荔枝：回复陈诗晗老师 所得税费用 应交税费-应交所得税，递延所得税资产，递延所得税负债，怎么写分录啊
2023-07-18 22:31:35
橙子荔枝：回复陈诗晗老师 应交所得税-递延所得税资产吗？为什么不加递延所得税负债
2023-07-18 22:58:25
陈诗晗老师：回复橙子荔枝递延所得税负债是冲其他综合收益，并不影响所得税费用
2023-07-18 23:24:41
橙子荔枝：回复陈诗晗老师 所得税费用 应交税费-应交所得税，递延所得税资产，递延所得税负债，怎么写分录啊
2023-07-18 23:53:19
陈诗晗老师：回复橙子荔枝借 所得税费用 递延所得税资产 贷 应交税费 所得税
2023-07-19 00:20:09
橙子荔枝：回复陈诗晗老师 所得税费用倒挤吗
2023-07-19 00:35:48
橙子荔枝：回复陈诗晗老师 影响其他综合收益的递延所得税负债，不用管了吗
2023-07-19 01:04:56
陈诗晗老师：回复橙子荔枝是的，就是这个意思的哈
2023-07-19 01:16:40
橙子荔枝：回复陈诗晗老师 分录中不用递延所得税负债-递延所得税资产吗
2023-07-19 01:42:03
陈诗晗老师：回复橙子荔枝你看我给你的分录嘛，就这样就可以了的。
2023-07-19 02:05:55
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 风趣的玫瑰 发表的提问：
本月应交所得税3000元，下年初支付，的会计分录
支付时借应交税费 贷银行存款
74楼
2023-07-18 21:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夏恩 发表的提问：
应交税费，应交个人所得税余额贷方负数了几分钱，处理的会计分录
你好，是多计提了吗
75楼
2023-07-19 19:54:32
全部回复
夏恩：回复邹老师 少扣了员工的几分钱，外账缴税的时候多交了
2023-07-19 20:24:46
邹老师：回复夏恩你好，少扣了应当是应交税费贷方正数才是的，而不是负数
2023-07-19 20:45:54
夏恩：回复邹老师 支付工资扣的比交的个税少
2023-07-19 21:09:51
夏恩：回复邹老师 支付工资扣的比交的个税少
2023-07-19 21:25:30
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