话里人：回复郭老师 现在缴纳税费这笔分录已经做过了

郭老师：回复话里人你好，你可以不用修改，这么做就行。

话里人：回复郭老师 这样影响本年利润了呀，不用做修改吗

郭老师：回复话里人可以不用修改，不影响你的利润总额，不影响以后交所得税。

你我之间：回复QQ老师 缴税的。没有进行汇算清缴

你我之间：回复QQ老师 不清楚怎么银行扣款多了这么多

QQ老师：回复你我之间你好！你们不申报税务局是不会自动划款的，看看你们的申报表

你我之间：回复QQ老师 那如果申报多了该怎么办？

QQ老师：回复你我之间你好！可以去税务局申请更改

马莉：回复陈诗晗老师 帮我计算一下8月份各科目金额好吗？

马莉：回复陈诗晗老师 拿不准了

陈诗晗老师：回复马莉什么各科目余额，你上面这题材不存在你这问题吧

马莉：回复陈诗晗老师 是科目金额，不是余额。我的意思是帮我算下本月所得费税用、递延所得税负债、应交税费—-应交所得税各科目的金额

陈诗晗老师：回复马莉借，所得税费用  （240-240/10*5/12）*25% 贷，递延所得税负债

马莉：回复陈诗晗老师 以上你所提供会计分录是今年年末所做，对吗？那明年年末我针对此项业务应做的分录是 借：递延所得税负债 6（240/10*0.25），贷：所得税费用 6 ，对吗？

陈诗晗老师：回复马莉年末的处理的，同学。就是差额部分，明年处理正确的

马莉：回复陈诗晗老师 假如公司7-9月份收入500万，成本100万，应纳税所得额400万，本季正常应纳所得税额400*25%＝100万，但因购车款240万一次抵税因此可少缴所得税240-240/10/12*2＝236*25%＝59万，故本月实际应缴所得税是100-59＝41万，对吗？季末计提所得税分录为 借：所得税费用 41 贷：应交税金—所得税 41，因此而节省的所得税59万不做任何调整，除所得税申报外，对吗？

陈诗晗老师：回复马莉对的，这里的处理没问题的

马莉：回复陈诗晗老师 次年1-12月各月计提折旧的分录为： 借：管理费用 2万 ，累计折旧：2万；12月末再做一笔分录 借：递延所得税负债 6（240/10*0.25），贷：所得税费用 6，对吧？

橙子：回复明烨老师 老师，跨年了也可以这样冲吗？还有去年12月是不是需要做一笔结转的分录 ，借：本年利润 贷：所得税？这笔结转的分录是一年做一次吗？

明烨老师：回复橙子您好： 金额小的话不用追溯调整，记在本年就可以。 因为所得税费用属于损益类科目，所以需要结转到本年利润。

橙子：回复明烨老师 老师，所得税每个季度计提的费用，是不是按年结转到本年利润？

明烨老师：回复橙子您好： 老师建议您季度计提时就结转本年利润，再结转利润分配，不然的话，年中时点的报表将不正确。

橙子：回复明烨老师 老师，01月冲销多计提的费用，是怎么做分录？因为12月的所得税已经结转到本年利润里面了

明烨老师：回复橙子您好： 就在1月做相反分录进行冲销即可，然后在1月结转本年利润。

橙子：回复明烨老师 好的，谢谢！

明烨老师：回复橙子您好： 不客气，麻烦5星评价！

安然：回复邹老师 缴纳税控服务费

安然：回复邹老师 减免了税额

邹老师：回复安然你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 你所指是否需要考虑所得税是什么意思？

安然：回复邹老师 就是企业所得的税控服务费减免还计不计征企业所得税

邹老师：回复安然你好，因为发生计入了管理费用，减免计入了管理费用贷方，这样对利润是没有影响，对企业所得税也是没有影响的