首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
营业税差额征税会计分录
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 果断 发表的提问：
计提的营业税金及附加总和与缴纳的营业税金及附加总和差几分钱，这几分钱的会计分录
你好 是多计提了还是少缴纳了
121楼
2023-08-18 20:07:10
全部回复
果断：回复meizi老师 多计提了
2023-08-18 20:28:18
meizi老师：回复果断你好 那你就冲计提就行 借税金及附加 负数 贷应交税费负数
2023-08-18 20:50:51
果断：回复meizi老师 如果是少缴纳了呢？
2023-08-18 21:03:25
meizi老师：回复果断你好 少缴纳了冲计提 借税金及附加 负数 贷应交税费负数 多缴纳了就补计提
2023-08-18 21:19:02
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 化妆猫 发表的提问：
免征增值税，怎么做会计分录呀，是做营业外收入吗
你好，免征的部分转入营业外收入
122楼
2023-08-18 20:14:59
全部回复
化妆猫：回复暖暖老师 是，借应交增值税－销项税额;贷营让外收入吗
2023-08-18 20:28:40
暖暖老师：回复化妆猫是的，你的分录是正确的
2023-08-18 20:52:51
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ sake 发表的提问：
老师，什么叫做差额征税，做账分录是什么
您好，请问您具体是什么业务
123楼
2023-08-19 19:14:12
全部回复
sake：回复雨轩老师 劳务派遣公司
2023-08-19 19:44:44
雨轩老师：回复sake确认收入时会计处理 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——未交增值税 支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费——未交增值税 主营业务成本 贷:银行存款
2023-08-19 20:05:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一抹淡花9 发表的提问：
小规模旅游公司，图片中，确认成本，差额征税部分的会计分录怎么做？主要是金额的部分不太清楚，谢谢
你好 借：主营业务成本 56808 贷：银行存款等 56808 借：应交税费——应增 56808*3% 贷：主营业务成本56808*3%
124楼
2023-08-19 19:33:46
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 苹果未来 发表的提问：
请问，和第三方签订代交工资和社保协议，第三方差额征税，开票比如工资是10万，社保是5万，个税是1万，这个会计分录怎么写
借管理费用～社保工资15 应交税费～代扣代缴个税1 管理费用～手续费 贷应付职工薪酬16 应付账款
125楼
2023-08-19 19:52:56
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 愉悦 发表的提问：
小规模纳税人保安服务有限公司，差额征收，收入怎么入账？会计分录
你好， 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税 借：主营业务成本 应交税金—增值税（销项税额抵减） 贷：应付职工薪酬
126楼
2023-08-19 20:11:59
全部回复
愉悦：回复月月老师 谢了
2023-08-19 20:25:56
月月老师：回复愉悦你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-08-19 20:41:16
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 玩命的心锁 发表的提问：
建筑行业小规模纳税人差额征税的会计处理
借 应交税费---应交增值税 贷 银行存款
127楼
2023-08-20 19:46:48
全部回复
玩命的心锁：回复阿文老师 一个分录就处理完了么
2023-08-20 20:40:02
阿文老师：回复玩命的心锁如果计提 借 成本 费用 贷 应交税费---应交增值税
2023-08-20 21:04:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 程雨 发表的提问：
老师你好！个体工商户未达起征点的税额如何做会计分录 个体工商户开票分录 （借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税额/未交增值税 ） 季末时未达起征点税额如何做分录 ？
你好 确认收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免的时候，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
128楼
2023-08-20 20:03:26
全部回复
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 小公举i 发表的提问：
老师。这张发票的分录？差额征税！
你好！旅游差额征税会计分录 借：应收账款 1166 贷：主营业务收入1160 贷：应交税费-应交增值税 6 同时，允许差额征税的成本发票为原始凭证入账做会计分录： 借：应付账款 960 贷：主营业务成本960
129楼
2023-08-20 20:21:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
外贸公司申请出口退税，百分之四的差额做进主营业务成本里，会计分录怎么写
借：主营业务成本 　　贷：应交税费——增 （进项税额转出）
130楼
2023-08-21 19:12:50
全部回复
爱听歌的星星：回复邹老师 老师，下边应该还有一笔分录吧，不然这样写后报表显示还要交钱
2023-08-21 19:25:47
邹老师：回复爱听歌的星星你好，针对税率差只需要做一笔这个分录的
2023-08-21 19:38:13
爱听歌的星星：回复邹老师 我们公司有笔退税，我写的分录是借:其他应收款，贷:应交税费（进项税额转出），然后中间差额按照您的分录。借:主营业务成本，贷应交税费（进项税额转出），老师我是不是那里错了，
2023-08-21 20:04:08
邹老师：回复爱听歌的星星借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　 退税分录是这样的
2023-08-21 20:30:58
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 李林 发表的提问：
建筑行业简易计税差额征税的计税依据是什么，哪些适用简易征收的差额征税
你好，差额是一般人有分包在异地预缴缴纳。简易计税：清包工，甲供材，老项目（2016年4月30以前项目）
131楼
2023-08-21 19:35:24
全部回复
李林：回复佟老师 我想问的不是预缴纳，是正常申报什么哪些适用简易计税的差额征税，我是2014年的老项目，但是不知道适不适用差额征税
2023-08-21 20:00:13
佟老师：回复李林老项目适用简易征收，简易征收是可以扣除分包款的
2023-08-21 20:28:50
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 梦如冰 发表的提问：
劳务派遣公司差额征税开票取得收入10万，扣除额7万，怎么做的会计分录
劳务派遣公司差额征税开票取得收入10万，扣除额7万，怎么做的会计分录
132楼
2023-08-21 19:48:51
全部回复
罗老师：回复梦如冰借 应收账款 贷 收入 17 应交税费-应交增值税（销项税）
2023-08-21 20:06:41
梦如冰：回复罗老师 怎么收入会是17万呢，7万应该是成本吧
2023-08-21 20:30:15
罗老师：回复梦如冰同事结转成本 7万元
2023-08-21 20:50:58
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 晓米 发表的提问：
老师，请教下，差额征税的税额需不需要征税，分录应该怎么做，谢谢老师指点
差额征税的税额肯定是需要征收。 按发票的总收入金额计算销项税，对于成本做销项税额抵减。
133楼
2023-08-21 20:08:59
全部回复
微笑轩轩老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ yolanda 发表的提问：
什么是差额征税，哪些税是差额计征的？怎么差额征税？
学员你好，差额征税就是按到收入-成本后的余额俩确认税额。差额征税的有典型的劳务派遣、人力资源、旅**业，安保行业，经纪代理行业等。差额征税就是开票的时候选择开差额开票，例如：收入输入200，成本100，税额就是（200-100）*5%
134楼
2023-08-22 19:18:49
全部回复
yolanda：回复微笑轩轩老师 这个（200-100）*5%是什么税，是增值税还是所有的这个合同要交的税？
2023-08-22 19:43:44
微笑轩轩老师：回复yolanda是增值税，企业所得税和附加税跟平常公司是一样的
2023-08-22 20:05:40
yolanda：回复微笑轩轩老师 就是不管这个公司是用差额征收，还是开正常的发票，企业所得税都是一样算法对吧，就是增值税是差额征收而已是吧？
2023-08-22 20:28:35
微笑轩轩老师：回复yolanda开票的时候可以选择“差额征税”开票
2023-08-22 20:39:47
微笑轩轩老师：回复yolanda就是开票系统里面可以选择是差额开票还是正常开票
2023-08-22 21:08:26
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 深谷幽兰 发表的提问：
一般纳税人实行差额征税，开具的普票有备注差额征税有没有备注的。确认收入时借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费_简易计税 对吗？ 这两种发票分录都是一样吗？
分录是对的，但是差额计税的一定需要备注栏备注的
135楼
2023-08-22 19:43:37
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料