yi：回复陈诗晗老师 应交税费减少，主营业务成本减少，该怎么理解？

陈诗晗老师：回复yi应交税费减少实际上就是你企业的另一部分收益，对吧。你这个没有计入收益，减少了成本，实际上就是你的收益啊。

彬：回复邹老师 成本是不是都按6％减增值税，不管是否有专票？

邹老师：回复彬与取得的发票有关 如果是专用发票，需要做价税分离 如果是普通发票，全部计入成本

3.1415926：回复bamboo老师 免征增值税是不是就可以不用计提附加税了，还是正常计提然后在走营业外收入？

bamboo老师：回复3.1415926是的 免增值税不用计提附加税

3.1415926：回复bamboo老师 那减半征收的附加税是不是就按减半的实际数计提就行，

bamboo老师：回复3.1415926减半征收的附加税可以按按减半的实际数计提就行

3.1415926：回复bamboo老师 我上个月享受附加全免但是交税了，这个月把附加税退回来了，退回来的我该怎么做账，冲税金及附加么？

bamboo老师：回复3.1415926做计提的相同红字分录也可以

3.1415926：回复bamboo老师 好的，谢谢，

bamboo老师：回复3.1415926不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

向日葵的微笑MJ：回复陈诗晗老师 那应该按申报表的税额交税？这样一来不就多交税了？？？

向日葵的微笑MJ：回复陈诗晗老师 会计分录应该如何做呢？老师

陈诗晗老师：回复向日葵的微笑MJ什么意思。 怎么会多交，你差额是少交的啊 比如你100的收入，扣除为80，你收入是100，你交税是按20交的

向日葵的微笑MJ：回复陈诗晗老师 可是申报表上的税额比税控盘的多

陈诗晗老师：回复向日葵的微笑MJ怎么会呢， 你差额的话怎么会多呢

向日葵的微笑MJ：回复陈诗晗老师 申报表上的不含税金额没有减去扣除额的，所以多了

向日葵的微笑MJ：回复陈诗晗老师 账务处理应该怎么做啊？老师

陈诗晗老师：回复向日葵的微笑MJ那你就是附表三你没有填写了。

向日葵的微笑MJ：回复陈诗晗老师 不超过30万的，是不是可以不用填啊？

陈诗晗老师：回复向日葵的微笑MJ你如果不享受差额计税，就不填写，直接享受小规模免税。

金子老师：回复冲冲冲呀公司是一家劳务派遣公司，从事劳务派遣服务，适用差额计税，第二季度在税务局代开了一张专用发票。向客户收取了65264.03，其中62664.03派遣人员的工资及社保等，剩余的2600是管理费。 本期应该缴纳的增值税 =（65264.03-62664.03）/1.05*0.05 =123.81 账务处理： 1.确认公司劳务派遣服务收入 借：银行存款 65264.03 贷：主营业务收入-安保服务收入 62156.22 贷：应交税费—应交增值税 3107.81 2.确认安保服务成本 借：主营业务成本-安保服务成本 62664.03 贷：应付职工薪酬-工资、社保等 62664.03 3.取得相关工资、社保缴纳凭证时候扣税 借：应交税费—应交增值税 2984 贷：主营业务成本 2984 4.申报税款 借：应交税费—应交增值税 3107.81-2984=123.81 贷：银行存款 123.81

笨笨：回复佟老师 劳务，这样的分录对吗

佟老师：回复笨笨差额部分 借：主营业务成本 应交税费-销项税额抵减 贷：银行存款

笨笨：回复佟老师 开了发票就一起把成本结转了对吗

佟老师：回复笨笨对，按照上面的分录一起处理，要有工资表

笨笨：回复佟老师 不一起做，到后面只根据工资表结转成本行吗

佟老师：回复笨笨可以，都可以，看你自己的做账习惯

　：回复方老师 我是小规模也可以这么做？小规模不是不可以用进项吗？

方老师：回复　可以，这个是反映的销售税费与购进的差额。

　：回复方老师 @方老师:如果收少支多，怎么处理

方老师：回复　你收少支多的原因是什么?