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营业税差额征税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ kj_aCLGoqrshJl8 发表的提问：
公司是一家营改增后的小规模企业，增值税是差额征收吗？差额征收的情况下，支付机票、房费时的分录怎么做呢 是这样吗？ 如果不是这样，怎样体现差额征收呢？借 主营业务成本 应交税费 增值税贷 银存
你好，有的行业是差额征收，比如旅游 是的，按应交税费的贷方减去借方就是差额征收了
91楼
2023-08-01 19:59:09
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我的企业刚由一般纳税法改为差额纳税法，主营劳务派遣，一般纳税人，想咨询差额纳税法的会计分录怎么做？
一般纳税人差额纳税会计分录： 1.收到劳务派遣费时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（计提） 2.支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 3.差额扣税时 借：应交税费——简易计税（扣减） 贷：主营业务成本 4.申报纳税时 借：应交税费——简易计税（缴纳） 贷：银行存款
92楼
2023-08-01 20:22:16
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小耳朵：回复恩熙老师 专票和普票要分开做分录？
2023-08-01 20:49:26
恩熙老师：回复小耳朵也可以这么理解。但是实际上服务费专票、代发的普票跟分录是无法一一对应的。
2023-08-01 21:11:31
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
原小规模的广告业企业是差额征收营业税的，营业税改增值税后，不申请一般纳税人，增值税是否为差额征税？
您好！这个你需要咨询当地税务局，因为本身经纪代理行业是可以按差额征收，但是你这个税局是不是认定为经纪代理，你要咨询下征管员。
93楼
2023-08-01 20:37:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 凡 发表的提问：
现在营业税是全额征收，还是差额征收啊？
有全额的，也有差额征收的
94楼
2023-08-01 20:44:59
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凡：回复邹老师 全额征收 差额征收的算法分别是怎样的
2023-08-01 21:14:26
邹老师：回复凡都是按计税依据*适用税率 一个计税依据是全额，一个是差额而已
2023-08-01 21:41:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
旅游行业的营改增后有差额征税是如何进行差额征税的开票
差额 开票缴税即可
95楼
2023-08-02 20:10:47
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 唠叨的煎饼 发表的提问：
旅游业差额征收的部分会不会去税局备案
旅游业差额征收要 去税局备案。一年备一次即可
96楼
2023-08-02 20:28:53
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 会计 发表的提问：
差额征收法的会计分录要怎么做。比如开一张票2万元，差额是15000元，实际就是5000（含税）的，到时价税分离完缴税
那我现在开出票的这笔分录是怎么做
97楼
2023-08-02 20:45:00
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李爱文老师：回复会计20000元的发票，差额成本是15000元 则增值税是：（20000-15000）*5%/1.05=238.10元 不含税金额是：20000-238.1=19761.90元
2023-08-02 21:11:07
会计：回复李爱文老师 分录是不是借：银行存款20000 贷：应交税费——交交增值税952.38，贷主营业务收入19047.62，这样呢 然后付的时候是，借主营业务成本14285.71，应交税费——应交增值税714. 714.29，货现金15000
2023-08-02 21:25:28
李爱文老师：回复会计与我自出来的隔0.01元，952.38-714.29=238.09元，与我算的数据238.10元，差0.01元 分录写的没问题
2023-08-02 21:43:20
会计：回复李爱文老师 @:那有差额的0.01能调整一下么 因为发票上税额是显示238.10
2023-08-02 22:06:49
李爱文老师：回复会计你将成本的税额减少1分钱，就行了
2023-08-02 22:29:23
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ lzzwyqn 发表的提问：
是小规模纳税人，是物业公司，水费可以差额征税吗？在差额征税时，交水费的分录如何做？收水费的分录及月底摊销的分录怎么做？
水费没有差额征收的规定。
98楼
2023-08-07 19:42:17
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
小规模旅行社差额征收会计分录怎么做
你好，取得收入：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 (收入-允许扣除项目) 发生的门票等的支出： 借：主营业务成本 贷：库存现金
99楼
2023-08-07 20:02:38
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也許、啲也許：回复紫藤老师 收入是发票的不含税数吗
2023-08-07 20:26:32
也許、啲也許：回复紫藤老师 还是减去成本后的为含税收入
2023-08-07 20:43:07
紫藤老师：回复也許、啲也許你好，因为小规模的进项票不能抵扣，所以成本是含税的
2023-08-07 21:05:51
也許、啲也許：回复紫藤老师 收入的确认 是发票显示的不含税收入 还是减去成本后的为收入啊
2023-08-07 21:23:49
紫藤老师：回复也許、啲也許你好，收入的确认 是发票显示的不含税收入
2023-08-07 21:51:08
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
答案给的是差额征税分录，差额征税开的普票存在抵扣问题？
普票不可以抵扣的
100楼
2023-08-07 20:27:26
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四叶草：回复答疑-李老师 这答案不是自相矛盾？差额征税哪里可以开专票？
2023-08-07 20:56:28
答疑-李老师：回复四叶草旅游业差额征税的销售额=取得的全部价款和价外费用-向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用
2023-08-07 21:06:56
答疑-李老师：回复四叶草题目没有开具专票哦！ 销售了就需要缴纳销项税额
2023-08-07 21:28:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 落寞的戒指 发表的提问：
比如我这个月开了一张发票金额是11800元，差额征税是8500元，税额是186.79元，求会计分录
你们公司做啥的可以说下么，
101楼
2023-08-07 20:35:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，税务系统与会计分录的营业收入，相差0.01元，怎么做分录调整？税务系统与会计分录的税款相差0.01元，怎么做分录调整？谢谢老师。
你好 差额计入营业外收支
102楼
2023-08-08 19:57:48
全部回复
朱：回复答疑苏老师 老师，计入主营业务收入或成本可以吗？
2023-08-08 20:10:54
答疑苏老师：回复朱你好 一般的差额通过营业外收支来调整
2023-08-08 20:21:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 无心的含羞草 发表的提问：
企业销售自有房屋，差额征税如何做分录
同学你好 你是小规模的吗
103楼
2023-08-08 20:14:46
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 欧oO 发表的提问：
差额征税的小规模纳税人，当月开票100元，差额抵扣90，实际产生的税费是（100-90）\\1.03*0.03=0.29，不含税收入为100-0.29=99.71。会计分录是借应收100 贷主营业务收入99.71 贷应交税费—增值税 0.29吗
嗯，是这样的哦，满意请给五星好评，谢谢
104楼
2023-08-08 20:39:24
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欧oO：回复朴老师 但是这样有个问题就是 填报增值税主表的时候，不含税收入填写的是（100-90）/1.03=9.71，这样就跟做账的收入99.71不一致了，这样有影响吗
2023-08-08 21:03:45
朴老师：回复欧oO你填写错了吧？应该要一致的
2023-08-08 21:32:19
欧oO：回复朴老师 但是问税务局，税务局又跟我说应该填的是9.71，然后我又想到这样又跟利润表的收入99.71不一致，就不明白到底要怎样才能一致
2023-08-08 21:46:50
朴老师：回复欧oO按照你发票上的税额来填写就可以了
2023-08-08 22:13:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 辛勤的魔镜 发表的提问：
劳务公司已办理差额征税，但又有没有差额征税的业务，没有差额征税业务也按5％计算税额吗
没有差额征税业务，你就是按正常计税啊。 你这里有差额 计税业务 才用这个差额税率。
105楼
2023-08-08 20:53:59
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