小云老师：回复lynn打错字了，借：银行存款 贷：主营业务成本

lynn：回复小云老师 请问需要取得什么原始凭证呢？还是只需要一个说明就可以了

小云老师：回复lynn只需要一个说明就可以了

lynn：回复小云老师 比如我们的发票及付款金额是2万元，取得200元现金返利，只需要说明一下这个是返利吗？麻烦老师帮忙确认一下

小云老师：回复lynn是的，只需要说明一下这个是返利

lynn：回复小云老师 好的，谢谢

小云老师：回复lynn不客气，祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！

不忘初心：回复答疑郭老师 借银贷其他应付款 一直在累加贷方 ，没用过行不？

答疑郭老师：回复不忘初心你上交的时候怎么做的

不忘初心：回复答疑郭老师 应付职工薪酬

答疑郭老师：回复不忘初心你们没有用这个工会经费是嘛？

不忘初心：回复答疑郭老师 是

不忘初心：回复答疑郭老师 用处理吗？一直挂着？

答疑郭老师：回复不忘初心你们没有花这个钱可以挂着

萍子┏ (^ω^)=☞：回复朴老师 那直接把负数减过入账可以吗

朴老师：回复萍子┏ (^ω^)=☞你按照你的发票来做就行了

RR：回复朴老师 销售方少发了货，又不愿意补发货，又不开红票，这样情形的账务处理

朴老师：回复RR要不就补发，要不就红冲

RR：回复朴老师 就是说讲课老师这样讲，是说要跟发票一致做账，账上库存跟发票也一样，实际库存少的，是吧？

朴老师：回复RR不要两套账，按实际业务做账，有就是有，没有就是没有

RR：回复朴老师 我其实这个问题问的是平销返利的，老师你回答我的是上一个问题，你看下我的问题

朴老师：回复RR这是一个课程的吧

RR：回复朴老师 是的，这个好像在第47分钟左右

朴老师：回复RR收到现金 返利外账不做，但是要做到内账里去

RR：回复朴老师 那个图片上的意思是说，如果用于抵债，以后用现金冲销，那收到返利的时候外账啥也不做？以后借：应付账款贷：库存现金？

朴老师：回复RR齐老师说给你解释了，你有什么问题再问下齐老师吧

庄老师：回复【ご左肩★蝶舞╮】借库存现金，借工程施工一合同成本(用负数)

高高：回复蒋飞老师 老师，预付30时 借预付账款30 贷银行30 进货冲减预付款 这么做对吗

高高：回复蒋飞老师 老师，如果内部账不开发票，如果做

蒋飞老师：回复高高老师，预付30时 借预付账款30 贷银行30 进货冲减预付款 这么做对吗 …对的

蒋飞老师：回复高高如果内部账不开发票，如果做 可以做分录： 借银行存款 贷营业外收入

高高：回复蒋飞老师 老师，这笔钱下次进货时可以抵减货款怎么做

蒋飞老师：回复高高借应付账款 贷营业外收入

高高：回复蒋飞老师 进货时入库出库结转成本呢

蒋飞老师：回复高高1.购进入库 借库存商品 贷银行存款 2.结转成本 借主营业务成本 贷库存商品

高高：回复蒋飞老师 老师，直接进货了怎么抵营业外的货款？

蒋飞老师：回复高高这是内账的思路， 如果是外账 … 厂家需要开红字发票冲减你们公司的购货成本 借库存商品 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷应付账款（…少付对方货款就可以了，直接抵减应付账款） （金额用负数表示）

周笑迎：回复方老师 开的有发票

方老师：回复周笑迎有发票，销售时按购进成本正常结转。

不吃面条只喝汤：回复方亮老师 因为返利厂家不开税票，是不是借：库存商品 贷：主营业务成本

方亮老师：回复不吃面条只喝汤厂家不开票是无法入账的。

不忘初心：回复邹老师 不冲回行不？化费掉

邹老师：回复不忘初心你好，返回工会经费应当做之前计提，缴纳相反分录才是的

不忘初心：回复邹老师 我是问返回后 不冲回 以后用于工费活动化费掉行不？

邹老师：回复不忘初心你好，没有成立工会组织的企业，返回就应当做之前缴纳相反分录才是的

不忘初心：回复邹老师 老师 那我们能有工会费用支出吗？

邹老师：回复不忘初心你好，没有成立工会组织，是没有工会费用支出的

Outsider .：回复庄老师 发票开的是全额的，给我们打过来现金我们给开收据

Outsider .：回复庄老师 不是销售折让，100块钱的货开的100块钱发票，反了10块钱

庄老师：回复Outsider .1、销售返利采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，应作为销售费用处理；借：销售费用 贷：银行存款 收到销售返利方，冲减销售成本，并将进项税金转出。 　　借：银行存款 　　贷：主营业务成本 　　应交税费--应交增值税（进项税额转出） 　　2、销售返利采用返给所销售的商品方式的，支付销售返利方的会计处理是，借记“销售费用”科目，贷记有关存货科目，同时根据税收法规的规定，还应视作销售处理，要计缴增值税；收到销售返利方，视作调整原进存货成本，冲减有关存货成本，并要计缴增值税。 　　开具增值税专用发票，则企业会计处理： 　　借：库存商品 　　应交税费--应交增值税（进项税额） 　　贷：主营业务成本 　　应交税费--应交增值税（进项税额转出） 　　开具了普通发票，则企业会计处理： 　　借：库存商品 　　贷：主营业务成本 　　应交税费--应交增值税（进项税额转出） 　　销售返利采用冲减往来方式的：支付销售返利方，借：销售费用 贷：应收账款。 收到销售返利方：借：应付账款 贷：主营业务成本 应交税费－应交营业税（进项税额转出） 　　借：应付账款 　　贷：主营业务成本 　　 应交税费－应交营业税（进项税额转出）

Outsider .：回复庄老师 老师，这种的属于现金折扣吗

庄老师：回复Outsider .现金折扣的形式有2/10，1/20，n/30，分别代表:如果购货方在10天之内付款,那么销售方就给予总价款的2%的优惠,如果购货方在20天内付款,销售方就给予总价款的1%的优惠,如果对方在30天内付款,不给予任何优惠折扣. 现金折扣的账务处理 1、销售成立时 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 2、购货方在折扣期内付款 借:银行存款 (折扣后的金额) 财务费用 (价款*折扣率) 贷:应收账款 (总的应收款) 3、折扣期满对方付款 借:银行存款 贷:应收账款 下面我给你举一个例子你就会明白啦 某企业销售产品一批，价款20000元，增值税3400元，规定的现金折扣是2/10，1/20，n/30，产品已发出，并办妥托收手续。 1、销售成立时 借:应收账款 23400 贷:主营业务收入 20000 应交税费-应交增值税(销项税额) 3400 2、如果上述货款在10天内付款 借:银行存款 23000 财务费用 400(20000*2%) 贷:应收账款 23400 3、如果上述货款在20天内付款 借:银行存款 23200 财务费用 200(20000*1%) 贷:应收账款 23400 4、如果上述货款在30天内付款 借:银行存款 23400 贷:应收账款 23400

Outsider .：回复庄老师 如果做进项税额转出的话没有负数发票也可以是吧

庄老师：回复Outsider .是的，进项税额转出的话没有负数发票也可以

Outsider .：回复庄老师 好的，谢谢老师

Outsider .：回复庄老师 如果作为现金折扣入账可不可以，现金折扣入账需要什么凭证吗

庄老师：回复Outsider .应该的，祝你快乐，学习进步！