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上月有收入没成本本月会计科目
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46w
引用 @ hao静 发表的提问：
本月没有收入，但有成本，月末应该如何结转工程施工，成本科目每月月底都要把余额结转为0吗
平时发生的成本 借：工程施工—成本 贷：银行存款等 月底结转时 借：主营业务成本—成本 工程施工—合同毛利 贷：主营业务收入 工程完工时 借：工程结算 贷：工程施工—成本 工程施工科目在完工时按照余额结平，平时不用结转
16楼
2022-11-24 02:34:53
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陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 湖水蓝蓝 发表的提问：
其他建筑安装业，年底结账时发现，2018年6月底没有确认收入但结转了A项目的本，并结转至本年利润科目，借：主营业务成本70000 贷：工程施工——A项目70000，借：本年利润 贷：主营业务成本；8月B项目确认收入，但没有结转相应成本的（账面成本80000），9月底季度申报时报表上是8月B项目收入A项目成本，12月A项目确认收入了，成本对不上，这种情况怎么办？
补记a项目成本和b项目收入
17楼
2022-11-24 03:51:38
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湖水蓝蓝：回复陈娟老师 B项目收入8月已确认过了呀，12月要确认A项目收入
2022-11-24 04:21:02
陈娟老师：回复湖水蓝蓝哦，应该是补记a项目收入 和B项目成本
2022-11-24 04:36:52
湖水蓝蓝：回复陈娟老师 只补记，不用改报表吧
2022-11-24 05:00:09
陈娟老师：回复湖水蓝蓝以前的报表不需要改，
2022-11-24 05:20:32
湖水蓝蓝：回复陈娟老师 好的，谢谢！
2022-11-24 05:49:16
陈娟老师：回复湖水蓝蓝没有其他问题及时给予评价，谢谢
2022-11-24 06:16:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ kj_II3AaTxJBejo 发表的提问：
单位设计费发票进劳务成本科目，本月没有收到发票，可以暂估入账吗？
你好，是可以暂估的 借；劳务成本 贷；应付账款——暂估
18楼
2022-11-24 05:15:36
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kj_II3AaTxJBejo：回复邹老师 请教老师，对不同供货单位的暂估都放在(应付账款－暂估)这一个科目里吗？
2022-11-24 05:28:37
邹老师：回复kj_II3AaTxJBejo你好，是的，明细就是 应付账款－暂估，而不需要按对方单位设置明细的
2022-11-24 05:51:33
kj_II3AaTxJBejo：回复邹老师 老师，如果原材料发票一直没收到，每月初还要冲回吗，那样报表就成负数了可以吗！
2022-11-24 06:16:44
邹老师：回复kj_II3AaTxJBejo你好，需要冲回，然后继续做暂估处理
2022-11-24 06:37:36
kj_II3AaTxJBejo：回复邹老师 请教老师，已经结转的成本还用处理吗？
2022-11-24 06:48:41
邹老师：回复kj_II3AaTxJBejo你好，已经结转的成本不做调整的，除非确有错误
2022-11-24 07:09:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 21329829 发表的提问：
三月份没有生产，车间工人工资计入生产成本，月末要把生产成本转入营业成本和本年利润科目吗？
生产成本是要结转至库存商品科目的
19楼
2022-11-24 06:43:37
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21329829：回复张艳老师 没有生产啊，公司也没有库存商品
2022-11-24 07:12:25
张艳老师：回复21329829没有生产的话，工人工资是要计入管理费用--工资科目核算的
2022-11-24 07:24:30
21329829：回复张艳老师 可是之前有一位老师告诉我要计入生产成本的啊
2022-11-24 07:54:12
张艳老师：回复21329829您都没有生产，就计入管理费用核算了，如果生产的话，才计入生产成本--人工工资科目核算。
2022-11-24 08:18:15
21329829：回复张艳老师 之前生产过，只是这两个没有生产
2022-11-24 08:47:49
张艳老师：回复21329829没有生产的期间就是计入管理费用科目核算，要么就挂账生产成本--人工工资科目，等实际生产出产品后，再结转至库存商品科目。
2022-11-24 09:16:55
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ 诺诺 发表的提问：
项目上预计成本，我们没有通过原材料这个科目，直接计入成本的。 预计成本时做借；工程施工-合同成本- 贷；其他应付款 次月收到进账发票时该怎么做分录？
借：其他应付款 贷：银行存款
20楼
2022-11-24 08:10:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 妩媚的大地 发表的提问：
物业公司成本类的科目物业服务成本月末都要转入主营业务成本吗？物业服务成本科目月末有没有余额？
你好你原来的分录是怎样写的 ？
21楼
2022-11-24 16:22:48
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妩媚的大地：回复玲老师 我们还没记账
2022-11-24 16:46:59
玲老师：回复妩媚的大地借主营业务成本贷银行存款期末结转损益到本年利润科目
2022-11-24 17:00:17
妩媚的大地：回复玲老师 我想了解一下那些需要计入物业服务成本，月末需要怎么结转这个科目？月末是否有余额？
2022-11-24 17:16:52
玲老师：回复妩媚的大地你好 成本按实际 发生 其末结转损益 科目 损益 科目期末无余额
2022-11-24 17:42:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.11w
引用 @ 路雨霏 发表的提问：
运输行业，10月份没有收入发票，但是有运费成本发票，因为没有收入所以我就计入了销售费用科目，这个月有收入了，但是取入的运费成本不够，我需要把10月取入的那部分从销售费用里调整出来冲入成本科目吗？
你好 可以的 借主营业务成本借销售费用负数
22楼
2022-11-24 16:49:55
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路雨霏：回复郭老师 哦哦哦，是销售费用负数吗，我差点贷销售费用了
2022-11-24 17:04:50
郭老师：回复路雨霏你好 软件做账放到借方负数
2022-11-24 17:19:33
路雨霏：回复郭老师 好的好的，谢谢老师！
2022-11-24 17:36:21
路雨霏：回复郭老师 那请问老师，运输行业的成本一般占收入的百分之多少呀？
2022-11-24 17:48:52
郭老师：回复路雨霏陆路运输行业的毛利率20%左右。
2022-11-24 18:00:31
路雨霏：回复郭老师 好的好的，谢谢老师！
2022-11-24 18:14:52
郭老师：回复路雨霏不用客气的 工作愉快
2022-11-24 18:25:13
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ 艳儿 发表的提问：
老师6月有收入开了票，因为项目小，成本没有提供上来，6月我就没有结转成本，但收入是结转了的，后面是7月我才收到成本结转成本，这样可以吗？有没有影响？？
这样不妥，收入成本应当匹配结转。
23楼
2022-11-24 17:15:25
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艳儿：回复岳老师 那我是去调整以前月份的账
2022-11-24 17:27:37
岳老师：回复艳儿现在没有跨年，影响不大，以后注意就好。
2022-11-24 17:45:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.11w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
老师请问一下，本月有所得税季报，但是有一些运费的成本发票没开出来，先要计入成本，放哪个会计科目
借主营业务成本贷银存
24楼
2022-11-24 17:41:11
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蓉儿：回复郭老师 直接计入主营业务成本吗？不用走其他科目吗？
2022-11-24 17:59:29
郭老师：回复蓉儿你好 是的 不用做其他的
2022-11-24 18:23:10
蓉儿：回复郭老师 收到发票以后直接红冲这笔分录，然后从做吗？
2022-11-24 18:35:06
郭老师：回复蓉儿你好 对的 是这么做的
2022-11-24 18:57:27
蓉儿：回复郭老师 老师，如果没付款，可以先做吗？借主营业务成本贷应付账款
2022-11-24 19:21:32
郭老师：回复蓉儿你好 可以这么做的，
2022-11-24 19:46:25
蓉儿：回复郭老师 老师，做这笔分录的原始单据怎么出
2022-11-24 20:03:57
郭老师：回复蓉儿你好，这个不需要原始凭证，后期发票到了冲就可以。
2022-11-24 20:18:53
蓉儿：回复郭老师 老师，不管什么成本或者是费用，没发票时都可以直接这样估计入账吗？都直接入主营业务成本吗？
2022-11-24 20:44:52
郭老师：回复蓉儿可以 只要你有实际发生
2022-11-24 21:12:50
蓉儿：回复郭老师 谢谢老师
2022-11-24 21:34:16
郭老师：回复蓉儿不用客气的，应该的
2022-11-24 22:00:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
没有收到发票的预付款转入工程成本科目，月末能进本年利润科目结转吗？
你好，没有取得发票是不可以计入工程成本的
25楼
2022-11-24 18:06:59
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姝瑶：回复邹老师 那视同取得发票的话，可以吗？如果可以，用什么科目结转成本？因为发票这个月就能取得，但企业所得税是季报，等不到发票了
2022-11-24 18:38:00
邹老师：回复姝瑶你好，没有视同取得发票的概念的
2022-11-24 18:50:09
姝瑶：回复邹老师 好吧，上次张老师说可以视同确定发票做工程成本科目……
2022-11-24 19:01:13
邹老师：回复姝瑶你好，如果今后可以取得发票，倒是可以先暂估
2022-11-24 19:18:18
姝瑶：回复邹老师 我不是很明白，工程成本科目月末能结转吗？
2022-11-24 19:34:27
邹老师：回复姝瑶你好，取得了工程收入，才需要结转对应的成本
2022-11-24 19:52:25
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 灵巧的巨人 发表的提问：
修路公司，本月没收入，购入混凝土等 计入什么会计科目，月末用结转吗
计入工程施工合同成本科目。期末不用结转，主营业务成本。在完工进度确认后，结转收入和成本。
26楼
2022-11-27 11:22:23
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 追梦 发表的提问：
这个月刚成立，工人的工资应该计入主营业务成本，可是没有收入，计入什么科目啊？
您好，工资与收入没有联系的。工资是通过应付职工薪酬核算的。
27楼
2022-11-27 11:31:29
全部回复
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 独特的玫瑰 发表的提问：
当月没有收入，可以结转当月的固定成本吗？还是每月公共固定成本必须分摊到项目上，可能成在没有项目的成本吗？成本怎么结转合理，
没有收入同样要结转固定成本的
28楼
2022-11-27 11:40:28
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
公司本月收到劳务公司发票，但是本月没有收入，以前收到劳务发票有收入是记主营业务成本-工资科目的，但这个月没收入，请问怎样入账，谢谢
借：劳务成本 贷：银行存款
29楼
2022-11-27 11:49:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，我的记账软件没有劳务成本这个科目，那入哪个科目呢 我们是机械设备租赁公司，设备是租来的，然后再转租 当月收到租赁费成本发票，但是当月没有发生收入，请问当月收到的租赁费成本发票入什么科目
您好 请问您成本下是什么科目？不可以修改一级会计科目吗
30楼
2022-11-28 10:02:58
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欣欣子：回复bamboo老师 有生产成本，制造成本，工程施工 修改不了
2022-11-28 10:17:13
bamboo老师：回复欣欣子那可以自己增加一级科目吗 
2022-11-28 10:31:15
欣欣子：回复bamboo老师 我用的是用友软件，可以修改的吗
2022-11-28 10:55:39
bamboo老师：回复欣欣子用友软件应该可以修改的 您有没有试过 ？
2022-11-28 11:08:57
欣欣子：回复bamboo老师 如果不入劳务成本这个科目，还可以入到哪个科目呢
2022-11-28 11:22:05
bamboo老师：回复欣欣子请问设备租赁带人吗
2022-11-28 11:48:22
欣欣子：回复bamboo老师 带人的 有些项目不带 具体看合同
2022-11-28 12:03:04
bamboo老师：回复欣欣子那您计入工程施工科目吧 设备出租带人 参照建筑服务
2022-11-28 12:23:59
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