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上月有收入没成本本月会计科目
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
1月份没开票但有营业收入应记什么科目，成本支出记什么科目？
如果次月需要开票，不确认收入，也不结转成本。
31楼
2022-11-28 10:08:07
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小太阳☀ 发表的提问：
老师，你好，做账的时候是不是当月没有收入，就不能计入成本科目是吗？
你好 是的 有收入才对应做成本
32楼
2022-11-28 10:20:23
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小太阳☀：回复meizi老师 老师，那你看啊，我们医院是小规模纳税人，7月份的时候没有收入，但是要给员工发工资，我的做账是：管理层和行政的我计入到管理费用–职工福利费，医生和护士我计入到医疗业务成本里面，贷：应付职工薪酬，那按照没有收入，不能计入成本的话，我应该如何做这笔帐了？
2022-11-28 10:47:42
meizi老师：回复小太阳☀你好一样先计入管理费用里面去核算 如果暂时没有收入的话
2022-11-28 11:12:15
小太阳☀：回复meizi老师 也就是说，医生和护士的工资也应该计入到管理费用里面去核算，那我之前做的那一笔分录更正的话，就做一笔相反的分录，然后再从新做一笔分录做到管理费用里面对吧，月底把管理费用借方，结转到本年利润的借方，老师，我的理解对吗？
2022-11-28 11:31:54
meizi老师：回复小太阳☀嗯是的 是这样来理解的 因为你没收入的话 做成本到时收入成本不配比了
2022-11-28 12:01:35
小太阳☀：回复meizi老师 那我们医院八月份的时候收到一例住院病人，预交了600元的押金，我做账时：借：库存现在，贷：预收医疗款；月底病人没有出院，继续治疗！我是月底做一次账了，还是等病人出院后办理出院手续后做账了？
2022-11-28 12:17:48
meizi老师：回复小太阳☀你好 收到的押金先做押金分录的 等出院再做后续的
2022-11-28 12:42:01
小太阳☀：回复meizi老师 9月份的时候收治了一名病人，预交押金也是600元，月底出的院，由于医院申报的合疗没有下来，出院结算和医院收费系统不一致，等于医院系统总共费用是两千多，但出院是只收了当时的600（押金），没有继续收费了，也没有办理什么出院结算手续就直接走了，我把系统费用单打出来显示的还应在补交1千多，现在，我应该如何做一笔账了
2022-11-28 13:02:59
meizi老师：回复小太阳☀你好 你挂应收账款里面去 然后 确定收入
2022-11-28 13:19:44
小太阳☀：回复meizi老师 分录怎么做的？
2022-11-28 13:41:44
meizi老师：回复小太阳☀医院这个行业 我不是很熟悉 一般的企业正常的话是做 借应收账款贷收入 应交税费
2022-11-28 13:58:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 小猪最晴天 发表的提问：
你好，我想问下本次申报利润表上本月无收入，却有成本，累计有收入有成本。就是前一个月的收入这个月做的成本。会被税务预警或查实嘛？
您好！只能说这样有风险。
33楼
2022-11-28 10:34:58
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小猪最晴天：回复宋生老师 风险大吗？
2022-11-28 10:57:51
宋生老师：回复小猪最晴天你好！个人觉得风险比较大
2022-11-28 11:22:45
小猪最晴天：回复宋生老师 销售那个月没有用电量，本月加大生产。成本就做到了本月。本月又没有销售，这样的问题，怎么能合理规避本月无销售，却有成本的问题呢？
2022-11-28 11:35:13
宋生老师：回复小猪最晴天您好！你没有销售就没有成本
2022-11-28 11:53:50
小猪最晴天：回复宋生老师 那电费和生产不对等，只要不查账就可以是吗
2022-11-28 12:22:54
宋生老师：回复小猪最晴天你好！嗯。税务局不查账就没事
2022-11-28 12:48:09
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 395474229 发表的提问：
工程项目，结转成本时，成本和收入必须匹配吗？我上个月开出了收入票，但是当月没有及时取得成本票，次月才取得成本票，次月结转成本时没有相对应的收入了，这样可以结转吗？我的项目已经完结了，现在需要把所有的成本都结了，只是我这个月没有收入了
当时应暂估成本处理，就是收入与成本配比原则，有收入必须同时结转成本的。
34楼
2022-11-29 09:42:40
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395474229：回复江老师 当时没估怎么办？之前的账不是我做的，我接收的时候项目快完结了，但是之前的成本没结转
2022-11-29 10:24:40
江老师：回复395474229这个只能是本月的收入时，再一起将前期的成本结转，如果没有收入，结转成本，税务会让企业解释什么原因
2022-11-29 10:52:11
395474229：回复江老师 老师，我还能怎么处理呢？现在账里就是还有成本没有结转，但是收入都齐了，项目结了也不会再有这个项目的收入了
2022-11-29 11:09:53
395474229：回复江老师 我们还有其他的项目，都有收入，结转成本的话总额不会超过收入，税务局会查么？挨个项目查么？
2022-11-29 11:30:04
江老师：回复395474229这个你目前这个项目有收入，没有成本属于不正常的现象，需要进行补结转成本处理
2022-11-29 11:44:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.11w
引用 @ 笨笨的乐曲 发表的提问：
老师，如果当月项目没有开票收入，已经产生发放工资成本，是直接计提成本么？那反之，如果当月已经有开票收入，但项目迟迟没有发生发放工资成本，怎么计提当月的成本？
你好 结转到库存商品然后结结转主营业务成本 暂估就可以的
35楼
2022-11-29 09:59:09
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笨笨的乐曲：回复郭老师 可以发一下劳务分包公司清包工的账务处理么？分录是什么样的？
2022-11-29 10:18:37
郭老师：回复笨笨的乐曲建筑的吗 借银存贷主营业务收入，应交税费 借工程施工贷银存/应付职工薪酬，应交税费贷银存 借主营业务成本贷工程施工
2022-11-29 10:38:38
笨笨的乐曲：回复郭老师 老师，是专门做劳务分包，清包工只有人工费的那种？
2022-11-29 11:01:41
郭老师：回复笨笨的乐曲你好，是的，
2022-11-29 11:12:32
笨笨的乐曲：回复郭老师 第二笔分录我不太明白
2022-11-29 11:23:41
郭老师：回复笨笨的乐曲人工费 或者别人给你开了劳务发票的
2022-11-29 11:51:28
笨笨的乐曲：回复郭老师 是我当月开劳务发票出去，甲方项目当月没有转款发放工人工资成本，下月才开始发放，那我当月有开票收入，成本怎么预估，比如当月开票含税10万，下个月才发放工资9万，这种账务处理。。麻烦老师说一下分录。
2022-11-29 12:19:51
郭老师：回复笨笨的乐曲借主营业务成本贷应付帐款 不是你单位的职工
2022-11-29 12:38:43
笨笨的乐曲：回复郭老师 老师，是的临时工，不属于单位的职工，我这么处理对么？那表上的暂估成本我按什么数据来？还有收到款跟支付款时中间的差额怎么做账务处理？
2022-11-29 12:56:41
笨笨的乐曲：回复郭老师
2022-11-29 13:09:39
郭老师：回复笨笨的乐曲成本暂估的不对吗？不对，红冲暂估成本之后按实际业务做
2022-11-29 13:22:32
笨笨的乐曲：回复郭老师 意思是我这么做的账务处理可以么？还有付款时的差额是劳务公司收取的管理费，应该怎么做合理？
2022-11-29 13:34:53
郭老师：回复笨笨的乐曲你的分录可以的，具体的金额就是你支付给对方的 包含管理费用
2022-11-29 13:47:04
笨笨的乐曲：回复郭老师 老师，如果计提的成本是按我发放的工资包含管理费，那这样不是没有利润了，收入是不含税的？
2022-11-29 14:16:43
郭老师：回复笨笨的乐曲你好，你这个业务不对吧，是别人给你开过来的。 个税是别人申报的。
2022-11-29 14:37:18
郭老师：回复笨笨的乐曲还是可是你自己的职工吗？
2022-11-29 14:57:30
笨笨的乐曲：回复郭老师 是临时工，我们分包主要就是收到总包款项代发工资，开票给到总包。
2022-11-29 15:16:24
郭老师：回复笨笨的乐曲你们收取别人的管理费用就是收入
2022-11-29 15:39:20
笨笨的乐曲：回复郭老师 老师，这样做对么？
2022-11-29 16:06:04
郭老师：回复笨笨的乐曲最后一个不要，其他的都可以的。
2022-11-29 16:33:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ゞ Sugar ° 发表的提问：
老师，上个月本来计入成本的科目，计入费用了，怎么处理呢？有什么影响吗？
你好，这样做调整分录 借；主营业务成本等科目，贷；管理费用等科目 会影响成本，费用的发生额
36楼
2022-11-29 10:11:44
全部回复
ゞ Sugar °：回复邹老师 老师，计入费用已经结转了，等年度汇算清缴的时候在处理可以吗
2022-11-29 10:39:02
邹老师：回复ゞ Sugar °你好，需要在发现了及时做调整的
2022-11-29 10:57:15
ゞ Sugar °：回复邹老师 老师请问下，养的牛重新盘点入账，盘盈的部分需不需要缴纳企业所得税？
2022-11-29 11:15:15
邹老师：回复ゞ Sugar °你好，账面本来是亏损还是盈利？ 如果是亏损，盘点之后是亏损还是盈利？
2022-11-29 11:34:31
ゞ Sugar °：回复邹老师 以前没有入账，现在盘点重新入账，盘盈
2022-11-29 11:46:52
邹老师：回复ゞ Sugar °你好，需要知道盘盈之后账面是亏损还是盈利，才可以确定是否需要缴纳企业所得税的
2022-11-29 12:03:23
ゞ Sugar °：回复邹老师 年度汇算清缴的时候需要调增吗？目前只做的批准前的分录
2022-11-29 12:21:36
邹老师：回复ゞ Sugar °你好，需要从待处理财产损益结转到损益科目的 已经计入了损益科目，汇算清缴的时候就不需要调整了
2022-11-29 12:42:50
陈俊帆老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 郑权 发表的提问：
请问总账是该月所有开设的会计科目都要吗？如果该月上个月有的会计科目有余额这个月没有发生额还要开设吗，总账的开头要写期初余额吗？每个做总账的会计科目都要写本月合计和本年累计吗？
是的。。。。。。。
37楼
2022-11-29 10:29:59
全部回复
郑权：回复陈俊帆老师 该月没有发生额的会计科目也要？
2022-11-29 10:44:47
陈俊帆老师：回复郑权是的，都要保留的，没有发生额的话，你就不写本月合计本年合计
2022-11-29 11:07:34
郑权：回复陈俊帆老师 那登记的时候左边的日期应该写几号？就是我是每隔10天做了一次科目汇总表
2022-11-29 11:29:14
陈俊帆老师：回复郑权一般情况都是写的当月的最后一天
2022-11-29 11:53:03
郑权：回复陈俊帆老师 那凭证编号和摘要应该填什么？
2022-11-29 12:15:30
陈俊帆老师：回复郑权不需要写凭证编号，只需要写摘要，，摘要就写本期发生额
2022-11-29 12:43:24
郑权：回复陈俊帆老师 那本月合计需要累加期初余额吗？
2022-11-29 13:01:25
郑权：回复陈俊帆老师 在本月合计和本年累计的下方都要画单红线吗？
2022-11-29 13:14:49
陈俊帆老师：回复郑权月合计不加期初数，
2022-11-29 13:29:27
陈俊帆老师：回复郑权要画红线。。。。
2022-11-29 13:39:28
郑权：回复陈俊帆老师 那在登记的时候就是比如库存现金我写了汇总那它那个余额要加上期初的吗？
2022-11-29 13:59:42
陈俊帆老师：回复郑权本月合计不需要，本月累计需要，本年累计也需要
2022-11-29 14:20:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ yz 发表的提问：
老师，4月份没有收入，有成本发生，怎么做会计分录，有收入有成本，借：生产成本，贷：库存商品，那没有收入怎么做？
借主营业务成本 贷库存商品，没有收入不做这个完工做借库存商品 贷生产成本挂着就可以
38楼
2022-12-08 09:52:12
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yz：回复maize老师 老师可以理解为:没有收入，做借:主营业务收入成本，贷:库存商品，等到有收入了就做借:生产成本，贷:库存商品
2022-12-08 10:15:22
yz：回复maize老师 老师可以理解为:没有收入，做借:主营业务成本，贷:库存商品，等到有收入了就做借:生产成本，贷:库存商品
2022-12-08 10:28:38
maize老师：回复yz不是，不管有没有收入，你加工完工就做借库存商品 贷生产成本，有收入结转成本做借:主营业务成本，贷:库存商品 没有不做这个
2022-12-08 10:50:39
姜姜老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.01w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
我们物流公司目前发生了一些成本 但是 还没有收入 这些成本是计入哪个科目 ？我们可能要下个月 财的跟对方结算 ，才会开票
你好，一般计入管费/销用等费用科目
39楼
2022-12-08 10:19:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.11w
引用 @ 各自飘零° 发表的提问：
您好老师，建筑行业，如果没有分项目核算成本，本月没有销售，那本月收到成本票可以直接做到主营业务成本吗？还有项目上人员工资每月都会发生，如果本月也没有销售，这个可以直接做进成本吗？
不可以的，需要做到工程施工里面没有收入，不能做主营业务成本。
40楼
2022-12-08 10:29:59
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各自飘零°：回复郭老师 老师，我目前还没有按建筑业的帐务处理做帐，没有用到工程施工的科目，准备年初才改，那这样如果当月没销售，收到了劳务费的发票的，我是先记入劳务成本吗？等什么时候有收入了再转到主营业务成本吗？还有每月的人员成本，我做的劳务成本，也是等有收入了再转到主营成本吗？
2022-12-08 10:57:56
郭老师：回复各自飘零°好，每个月发生的成本做到劳务成本里面，有了收入之后再结转到主营业务成本。
2022-12-08 11:08:59
各自飘零°：回复郭老师 就是不管是收到的成本发票，还是每月发生的人工费，都是先做到劳务成本，有收入的月份再转到主成本是吧
2022-12-08 11:29:23
郭老师：回复各自飘零°哦对的是的是这么做的。
2022-12-08 11:39:27
各自飘零°：回复郭老师 还是老师，我们没有分项目核算，只要有收入了，就把收到的成本票转主成本就可以是吧
2022-12-08 11:58:28
郭老师：回复各自飘零°你好，那你怎么知道这个业务做了收入没有？
2022-12-08 12:21:50
各自飘零°：回复郭老师 现在都是开了销项了才做收入
2022-12-08 12:34:48
郭老师：回复各自飘零°不是的，你没有对应的成本吗？那你知道结转多少？
2022-12-08 12:56:11
各自飘零°：回复郭老师 之前我是如果有收入了，能明确知道哪个是这个项目的成本的票就结转，如果成本票不够就暂估了
2022-12-08 13:21:44
郭老师：回复各自飘零°你自己能分清楚就可以
2022-12-08 13:34:20
各自飘零°：回复郭老师 好的，成本这块总是搞不太明白，谢谢老师了
2022-12-08 13:46:17
郭老师：回复各自飘零°不用客气，工作愉快。
2022-12-08 14:02:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
账本有的会计科目有的月份没有发生额，也要月累计和本年累计登记吗
没有发生额的可以不体现
41楼
2022-12-09 07:57:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月付上月水电怎样记会计科目
借；应付账款 贷；库存现金
42楼
2022-12-09 08:08:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 舒适的流沙 发表的提问：
是建筑业的外账会计、这个月的主营业务收入有740万、但是成本只有620万、而且收入与成本不配对、有的有收入没成本、有的有成本没收入、应该如何进行月末结转
应该先计入工程成本，有收入配比结转到主营业务成本
43楼
2022-12-09 08:28:25
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舒适的流沙：回复袁老师 前面我知道、先把工程施工转到主营业务成本、我现在就是不知道该如何结转。比如我项目1有收入100万、但是我工程施工只有80万或者是120万、那我成本是按100万、80万还是120万结转
2022-12-09 08:46:27
袁老师：回复舒适的流沙如果你工程已经实际完成200的收入你只要结转80*100/200即可
2022-12-09 09:10:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
上月已预付,本月计入什么科目
您具体的业务是什么？是采购还是费用支出？
44楼
2022-12-09 08:39:00
全部回复
阳光：回复张艳老师 加油站预付油款
2022-12-09 09:03:25
张艳老师：回复阳光本月消费加油的话，做 借：管理费用--车辆使用费 贷：预付账款--加油卡
2022-12-09 09:27:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 莫等闲 发表的提问：
你好，老师，我想问一下，我们是智能泊车公司，就是给人家建类似机械式停车场的，按项目去计算成本和收入，成本的话，我用哪个会计科目呢？
你好，成本可以用“工程施工”科目进行核算
45楼
2022-12-11 08:25:25
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