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会员充值未收款会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 木木 发表的提问：
会员卡充值怎么做会计分录
借：银行存款（或库存现金） 贷：预收账款
121楼
2023-08-18 20:14:59
全部回复
木木：回复江老师 消费时借预收账款 贷主营业务收入，但是这收入里有一小部分要返给别人 怎么做呢
2023-08-18 20:27:56
江老师：回复木木一、存款时 借：销售费用——业务宣传费 借：银行存款（或库存现金） 贷：预收账款——充值卡销售 二、消费时 借：预收账款——充值卡销售 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
2023-08-18 20:40:19
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ ?花儿朵朵 发表的提问：
我们餐厅会员卡充值的收入怎么做会计分录啊
您好，收到充值时 借：银行存款 贷预收赃款 消费开发票时确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税额
122楼
2023-08-19 19:23:59
全部回复
?花儿朵朵：回复暖暖老师 如果是个人存的钱我们可以开成他们公司的名称吗
2023-08-19 19:37:37
暖暖老师：回复?花儿朵朵是单位的名义的可以
2023-08-19 19:47:57
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 苏苏 发表的提问：
在一家饭店做会计，饭店每天会有会员充值款，也有会员消费款，当月做财务报表应该取那个数据做营业收入
收到会员充值款，计入“预收账款”科目，收到会员消费款时 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
123楼
2023-08-19 19:41:51
全部回复
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
酒店会员卡充值做的是其他应付款科目，收到客人充值收入，做贷方，客人消费做借方，这样合理吗
可以的，消费的话冲然后转入收入 其实挂预收账款更贴切
124楼
2023-08-19 19:59:54
全部回复
豆芽：回复Kim 如果要转的话，我怎么转
2023-08-19 20:20:54
Kim：回复豆芽借：其他应付款/预收账款 贷：主营业务收入 应交税费
2023-08-19 20:35:00
豆芽：回复Kim 之前的人都用其他应付款来冲减的
2023-08-19 20:53:46
Kim：回复豆芽那你们就还是用其他应付款啊
2023-08-19 21:23:45
豆芽：回复Kim 其他应付也是可以的是吧
2023-08-19 21:36:59
Kim：回复豆芽是的，我的意思是如果预收就更贴切
2023-08-19 22:06:33
豆芽：回复Kim 好的
2023-08-19 22:36:16
Kim：回复豆芽嗯，好的，祝工作顺利！
2023-08-19 22:54:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欢呼的航空 发表的提问：
货已发，款未收，票未开，会计账务咋处理
你好 借应收账款贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品
125楼
2023-08-19 20:08:55
全部回复
欢呼的航空：回复meizi老师 票未开，那应交税费自己根据收入核算吗
2023-08-19 20:20:43
meizi老师：回复欢呼的航空你好 是的 不含税收入来算 做无票收入交税的
2023-08-19 20:47:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小哲 发表的提问：
酒店会员充值怎么做会计分录
你好 借；银行存款等科目 贷；预收账款
126楼
2023-08-19 20:14:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
会员充值及会员消费应该怎么样归类？ 充值金额算入日常营业款里面还是应该把会员消费加进去？
您好，会员充值归入预收账款，会员消费归入收入，充值金额算入日常营业款里面，但是不算收入，收入应该把会员消费加进去。
127楼
2023-08-20 19:32:38
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
A 店充值100，去B店消费100，财务怎么算相当于加盟店会员充值交叉消费
A店和B店是一块核算的吗
128楼
2023-08-20 19:47:50
全部回复
冲冲冲呀：回复朴老师 相当于商家联盟，独立核算 A店股东和B店股东不同
2023-08-20 20:27:04
朴老师：回复冲冲冲呀那A店需要把钱还给B店
2023-08-20 20:55:33
冲冲冲呀：回复朴老师 可是 a店充值虽然充值100，但是员工拿走了一部分开卡工资，而且这个开卡工资核算是不固定的
2023-08-20 21:20:18
朴老师：回复冲冲冲呀那你这个收入也不是Ａ店的
2023-08-20 21:35:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Ella 发表的提问：
我们会员充值，怎么做账呢
会员卡充值的会计分录如下: 借:银行存款(或库存现金) 贷:预收账款 3、会员卡消费的会计分录如下: 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额)
129楼
2023-08-20 20:12:00
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Ella：回复紫藤老师 表格怎么做呢
2023-08-20 20:25:01
紫藤老师：回复Ella你可以做简单的表格，充值了多少，消费了多少
2023-08-20 20:40:50
Ella：回复紫藤老师 做表格还需要什么
2023-08-20 21:04:29
紫藤老师：回复Ella就是做一个明细的账表，进行统计
2023-08-20 21:19:56
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 健壮的哈密瓜，数据线 发表的提问：
会员卡充值，能只计预收账款，没有商业折扣和现金折扣吗？
你好！ 是的。
130楼
2023-08-20 20:21:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
会员充值300元送20元如何做账
你好 充值 借；库存现金 300 贷；预收账款 消费 借；预收账款 销售费用 贷；主营业务收入 应交税费
131楼
2023-08-21 18:50:50
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 木 木 发表的提问：
老师 这个会员充值的分录怎么做？
应收账款 银行存款、现金
132楼
2023-08-21 19:05:04
全部回复
木 木：回复武老师 老师 会员消费后在卡里扣的钱该怎么做分录？ 你这分录不应该是预收吗？
2023-08-21 19:39:53
武老师：回复木 木你消费了才你能够将这个结转到你的主营里面
2023-08-21 20:08:27
木 木：回复武老师 不是很懂
2023-08-21 20:19:56
武老师：回复木 木就是先要认为是一项负债，不一定能够消费，消费了才认为有收入了
2023-08-21 20:49:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
公司会员推荐新会员充值可得五元，这五元充值在推荐人会员卡里，这个五元的会计分录怎样做
您好！这个你现在尚未实际支付，可以在备查簿登记。
133楼
2023-08-21 19:22:19
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车翠霞:：回复宋生老师 已在系统中登记了，这5元做收入还是费用？
2023-08-21 19:58:36
车翠霞:：回复宋生老师 实际使用时，如何处理?
2023-08-21 20:26:30
宋生老师：回复车翠霞:你好！实际使用的时候计入销售费用。
2023-08-21 20:40:37
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 年轻的西牛 发表的提问：
我就想学个中级，还必须充值对应得会员才能学？
中级对会员是免费的
134楼
2023-08-21 19:39:10
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 品味人生 发表的提问：
养生馆会员充值1000赠送1000如何做账
借银存1000，销售费用1000贷预收2000
135楼
2023-08-21 20:08:59
全部回复
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