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会员充值未收款会计处理
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杨扬老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 枫叶 发表的提问：
会员卡充值消费的周转率怎么样计算，急
你好，不知道问题中的会员卡是什么类型的会员卡？一般来说周转率越高流动性越强，周转率一般是指一年的周转次数，只要弄清楚这个问题，这个问题就好解决了。
106楼
2023-08-10 19:14:56
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 大气的火车 发表的提问：
我们会所会员卡充值1000送100，充值2000送300。月结时候怎么计算这些账目
充值时，借：银行存款1000，销售费用100，贷：预收账款1100。消费时，借：预收账款，应交税费，贷：主营业务收入。
107楼
2023-08-10 19:39:09
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Jessie 发表的提问：
服装零售门店。会员充值300送50 充值500送100，充值800送200.每个充值档次折扣不同。10月份累计会员充值32万，累计赠送6.6万。10月实收现金43万（充值32万+非会员支付现金11万）。10月营业额44万，其中的33万从会员卡里消费。这个案例如何做账？
1、借：银行存款 32 借：销售费用 6.6 贷：预收账款 38.6 2、借：预收账款 32 借：银行存款 11 贷：主营业务收入 43/1.17 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 43/1.17*17%
108楼
2023-08-10 20:01:11
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Jessie：回复方亮老师 1、已理解 2、借：预收账款 32（从会员卡里消费33万，我想冲的预收账款是33万，为什么是32万？） 借：银行存款 11 贷：主营业务收入 43/1.17（实际营业额是44万，主营业务收入怎么不是44万？） 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 43/1.17*17%
2023-08-10 20:25:01
Jessie：回复方亮老师 麻烦老师回答一下以上问题，谢谢！
2023-08-10 20:39:43
方亮老师：回复Jessie正确分录如下： 借：预收账款 33 借：银行存款 11 贷：主营业务收入 44/1.17 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 44/1.17*17%
2023-08-10 21:07:13
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 学堂用户_ph363367 发表的提问：
会员充值收入怎么做账？
会员充值卡充值时 借：银行存款（或库存现金） 贷：预收账款 消费时的会计分录 借：预收账款 贷：主营业务收入
109楼
2023-08-10 20:29:59
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ vivi 发表的提问：
会员充值，会计分录怎么做？
你好。你是接受充值方还是给别人充值了呢
110楼
2023-08-16 19:36:38
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vivi：回复言岩老师 KTV，客人在店里办储值
2023-08-16 19:49:47
言岩老师：回复vivi你好。借:银行存款/现金 贷:预收账款
2023-08-16 20:06:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 网速慢啊 发表的提问：
会员充值卡丢了，来我们店办理补卡，会计应该怎么做会计分录
收取的补卡费用，可以计入其他业务收入
111楼
2023-08-16 19:50:11
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网速慢啊：回复辜老师 当时钱已经充值卡里了，现在补卡的话需要把之前的卡作废，在重新充值，这个要怎么做账
2023-08-16 20:12:06
辜老师：回复网速慢啊你之前的卡里面的已经在账面体现了，你现在不用重新体现新卡里面的余额了
2023-08-16 20:37:35
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 甜蜜的灰狼 发表的提问：
会员充值1000赠送200，但是我实收就是1000，请问真呢做账呢
您就按照1000元做账就可以。
112楼
2023-08-16 20:01:19
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甜蜜的灰狼：回复岳老师 那我是做贷预收账款吗？客户消费时候又该怎么做呢
2023-08-16 20:30:34
甜蜜的灰狼：回复岳老师 那我赠送给他的200又要怎样提现出来呢？我实收1000，但是客户那里实际有1200
2023-08-16 20:47:44
岳老师：回复甜蜜的灰狼没有所谓“1200”，就是1000元。那只是一个宣传数字、促销数字。客户消费时，所谓“1200”，也是1000元。
2023-08-16 21:17:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 发表的提问：
有会员充值与会员消费，如何确定当日或者当月收入？
您好，充值的时候做预收账款，实际消费的时候确认收入
113楼
2023-08-16 20:17:59
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ Cyx 发表的提问：
会员卡充值的能当天计入合计收入吗？
同学您好，预付卡充值时不计收入，做预收款，消费时再做收入和成本
114楼
2023-08-17 19:49:17
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 馨乐 发表的提问：
站在公司角度，客户会员卡充值1万，送2千，等于卡里有1.2万，这个要怎么账务处理，具体科目是怎样的
你好 借 银行存款10000 销售费用 2000 贷 预收账款 12000
115楼
2023-08-17 20:11:16
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小耶 发表的提问：
会员卡充值赠送的怎么确认收入 有充一百送一百的，有充一百送三十的，什么时候确认收入 怎么确认
在消费时确认收入，应该从业务系统中调资料，（让收银员确认）填现消费金额（其中实际消费多少、用充值金额消费多少）
116楼
2023-08-17 20:17:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 雁子 发表的提问：
餐饮业的收入统计账务处理中，会员卡充值应该是什么科目，请问谁知道 ,课上 说的是其他应付款，我怎么也理解不了
就相当于是预收账款，，用其他应付款就是先暂时欠对方的，然后以后消费了再冲减其他应付款，和预收的意思是一样的，也最好用预收账款，容易理解一点
117楼
2023-08-18 18:50:37
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 单薄的白昼 发表的提问：
有几个问题请教下大家。 1、该美容院实行会员制，那收入是充值时确认，还是发生时才确认啊？如果是发生时才确认，那收到的金额是计入什么科目呢？ 2、该美容院除了提供美容服务外，还会销售美容产品，参考了营改增的改革范围，好像不包含在内。那发生收入是应该如何计税？是不是需要入主次分别入主营收入及其他业务收入呢？ 请大家多多指教，谢谢。
1、收到款时做预收帐款，消费时冲预收，2、如不是营改增的范围，就和服务费一样交营业税，算主营业务收入
118楼
2023-08-18 19:09:23
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 温暖的啤酒 发表的提问：
您好，我想问问，理发店的会员充值后，每月每次的单笔消费是不是也应该算入这样的总收入里面
你好 是的，充值记预收 ，每次消费时记收入  
119楼
2023-08-18 19:22:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
会员卡充值，后期消费的时候享受9折，这个怎么做账务处理呢？
你好 充值 借；银行存款等科目 贷；预收账款 消费借；预收账款 销售费用 贷；主营业务收入 应交税费
120楼
2023-08-18 19:49:25
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会计：回复邹老师 充值的时候如果顾客要发票那该怎么开呢？我是药品零售单位
2023-08-18 20:03:13
邹老师：回复会计你好，充值不应当开具发票，应当是实际消费才开具发票的
2023-08-18 20:22:09
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