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会员充值未收款会计处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 木木 发表的提问：
充值10000元 赠送2000元 会员卡中有12000元 作为消费者 怎样入账
你好！作为购买方借：预付账款12000 贷：银行存款 10000 营业外收入2000
91楼
2023-08-02 20:45:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Zoey 发表的提问：
老师，我们在外面充值会员卡5000元还送了500给我们，这个怎么做帐啊？
借预付5500贷银存5000，营业外收入500
92楼
2023-08-07 19:16:45
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Zoey：回复郭老师 我可不可以不入营业外收入啊，直接借，预付—待摊5000，贷，银行存款5000。只不过在摊销的时候按比例摊销。比如我卡里充了5000送500，实际就是5500元，有一次我消费时卡内支付了1000元，我在摊销的时候就不按1000元摊销，我这样摊销：1000/5500再乘以5000等于909元，用909元来摊销花费的1000元。
2023-08-07 19:32:56
郭老师：回复Zoey发票怎么给你开的
2023-08-07 19:51:23
Zoey：回复郭老师 开的5000
2023-08-07 20:04:36
郭老师：回复Zoey可以 500直接不做
2023-08-07 20:16:50
郭老师：回复Zoey你做了根本就不多交税 你费用也是5500
2023-08-07 20:43:17
Zoey：回复郭老师 如果开票金额是5500，500就必须按照发票金额入账营业外收入吗
2023-08-07 21:11:40
郭老师：回复Zoey你好， 是的，
2023-08-07 21:24:26
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Miss施 发表的提问：
充值1000送500，会计分录怎么做？税务处理怎么处理
你好！发票怎么开的？一般是计入销售费用
93楼
2023-08-07 19:44:44
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Miss施：回复QQ老师 1000元开票，500元不开票
2023-08-07 20:17:25
QQ老师：回复Miss施你好！这样的话视同销售确认销售费用
2023-08-07 20:36:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 时光笔墨 发表的提问：
店给顾客充值的会员卡
充值记预收，借 银存 销售费用贷预收
94楼
2023-08-07 20:07:49
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 缥缈的水池 发表的提问：
今天会员卡一共充值了7800但是会员卡消费了8632是怎么回事
你好，同学。不应该啊，你这消费不可能大于充值金额 的
95楼
2023-08-07 20:35:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
海鲜餐厅，会员充值一万元送五百，请问如何写会计分录？
你好！你收到钱，借银行存款 贷预收账款10000
96楼
2023-08-08 19:45:44
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一笑而过：回复宋生老师 还有送的五百怎么做帐呢，老师
2023-08-08 20:07:33
宋生老师：回复一笑而过你好！他消费的时候，比如消费了5000 你借销售费用250 预收账款5000 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
2023-08-08 20:20:11
一笑而过：回复宋生老师 老师，我是这么写的分录可以吗？ 借：银行存款10000 销售费用-会员充值赠送 500 贷：应付帐款 10500 可以吗？
2023-08-08 20:32:22
宋生老师：回复一笑而过您好！你为什么是计入应付呢。这个是预收啊。
2023-08-08 20:58:37
一笑而过：回复宋生老师 老师，贷方您说用预收帐款科目，那也可以用其他应付款科目吗？
2023-08-08 21:18:40
宋生老师：回复一笑而过你好！如果是借款就计入其他应付款。
2023-08-08 21:38:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 网速慢啊 发表的提问：
会员卡充值，充100元送100元，会计怎么做账
借：库存现金100 借：销售费用——业务宣传费100 贷：预收账款——会员卡充值200
97楼
2023-08-08 19:59:50
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 晨承 发表的提问：
公司充值酒店预付卡 充值5000送1000元 会计分录要怎么处理
你好 借银行存款5000贷预收账款5000 消费做销售费用
98楼
2023-08-08 20:22:20
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
KTV的会计，会员充值1000赠送300的会计分录怎么做？
您好，充值时，借：现金或者银行存款1000 销售折让 300，贷：预收账款-充值款 1300，消费时：借：预收账款-充值款1300，贷：主营业务收入 1000，销售折让 300
99楼
2023-08-08 20:28:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 大麦～ 发表的提问：
老师我们公司有会员充值活动，具体是充500送50 账务处理：借:银行/现金500 销售费用-促销费50 贷：预收账款550 这个账务处理有问题吗
你好，没有问题的，可以。
100楼
2023-08-08 20:53:59
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大麦～：回复郭老师 老师，但是审计的说不可以，说作为费用没有发票支撑。那让我们冲收入。我实在不能认同，但是又没办法说服，这个我该提供什么资料就合理合法呢。
2023-08-08 21:17:01
郭老师：回复大麦～你问他赠送的，视同销售，还需要发票吗？
2023-08-08 21:31:47
大麦～：回复郭老师 老师！不好意思再打扰你。他说视同销售，就应该冲收入啊。
2023-08-08 21:54:01
郭老师：回复大麦～还没有消费的 合同负债让他了解下
2023-08-08 22:23:04
大麦～：回复郭老师 唉！好吧，这个审计审我们一年多的账 15000啊 谢谢老师了
2023-08-08 22:44:50
郭老师：回复大麦～不用客气的 应该的 消费之后才是借预收账款贷主营业务收入，应交税费
2023-08-08 23:10:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
会员充值1000赠300的会计分录
KTV的会计
101楼
2023-08-09 19:25:07
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王雁鸣老师：回复昏睡的树叶您好，充值时，借：现金或者银行存款1000 销售折让 300，贷：预收账款-充值款 1300，消费时：借：预收账款-充值款1300，贷：主营业务收入 1000，销售折让 300
2023-08-09 19:46:04
昏睡的树叶：回复王雁鸣老师 那比如10月份一共赠送3000元，要从利润表中扣除3000元吗
2023-08-09 20:05:40
王雁鸣老师：回复昏睡的树叶您好，可以这样理解。
2023-08-09 20:33:31
小文老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ r9zf7a 发表的提问：
一个月会员充值1万，这个月会员消费5000元，散客收入8000，开支3000，请问一个月收入怎么算
你好！充值的那1万计入预收款。消费的这5000才是从预售款转入主营收入，要踢除税费。再加上散客的这部分收入。假设小规模纳税人： 收入为5000/1.03+8000/1.03=12621.36
102楼
2023-08-09 19:49:52
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 甜甜的果汁 发表的提问：
零售行业的会员充值怎么做收入
您好，麻烦发下具体条款
103楼
2023-08-09 20:08:27
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
公司下的两个门店，A店会员充值预收10万，B店会员充值20万，A店在B店消费，怎样做
你好！借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费
104楼
2023-08-09 20:32:59
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蓝精灵：回复QQ老师 那B店的当天消费里的营业收入就包括有会员消费，那营业收入要减出么？不计入B店收入，成本昨
2023-08-09 21:06:37
QQ老师：回复蓝精灵你好！算B的收入不算A的
2023-08-09 21:20:51
蓝精灵：回复QQ老师 A的分录，借其他应收款，贷预收帐款，对吧
2023-08-09 21:31:38
QQ老师：回复蓝精灵你好！是的，A是这样处理
2023-08-09 21:43:45
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 白 苍 发表的提问：
一个服装店，我怎么来简单算收入，有充值（会员）
您好，您想按照收付实现制计算
105楼
2023-08-10 18:52:02
全部回复
白 苍：回复思顿乔老师 嗯，这样算有没有什么弊端
2023-08-10 19:19:41
思顿乔老师：回复白 苍您好，假如是个体户，倒没什么
2023-08-10 19:38:39
思顿乔老师：回复白 苍只是在会计法上最好是权责发生制
2023-08-10 19:50:31
白 苍：回复思顿乔老师 个体，只想知道赚了好多，记好成本费用
2023-08-10 20:00:53
白 苍：回复思顿乔老师 就是不知道压的货和换货，还有充值会员这个怎么记
2023-08-10 20:17:41
思顿乔老师：回复白 苍那是可以用收付实现制
2023-08-10 20:39:59
思顿乔老师：回复白 苍借：银行存款 贷：预收账款
2023-08-10 20:53:00
思顿乔老师：回复白 苍换货这个可以 借：主营业务收入—a 贷：主营业务收入—换成b
2023-08-10 21:12:00
白 苍：回复思顿乔老师 换货不是一对一，是一批换一批
2023-08-10 21:30:32
思顿乔老师：回复白 苍您好，这个也没关系的，一批对一批也是一样的
2023-08-10 21:53:37
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