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会员充值未收款会计处理
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 逆袭ing 发表的提问：
客户会办理会员充一千送一千，实收1000快银行存款，客户会员卡2000块，怎么做会计分录?
借：银行存款 1000，销售费用1000，贷：预收账款 2000
76楼
2023-07-20 19:49:09
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逆袭ing：回复辜老师 为什么不用合同负债?
2023-07-20 20:13:46
辜老师：回复逆袭ing计入合同负债也是可以的
2023-07-20 20:30:47
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 高大的豌豆 发表的提问：
老师，请问一下会员卡充值怎么做帐，有充100..送20.300送100.500送200怎么进行帐户处理？而且有600多个会员，充值金额都不一样
你好， 借：库存现金100 财务费用—现金折扣20 贷：预收账款—充值卡120 2、消费 借：预收账款—充值卡 贷：主营业务收入 应交税费~应交增值税（销项税额）
77楼
2023-07-20 20:17:23
全部回复
高大的豌豆：回复安与逸老师 600多会员，可以汇总一起做吗？我们是影院，消费时不开票，按票房做销售的，那就是会员的和网上买票的都必须分开进行账务处理，是吗？
2023-07-20 20:50:24
安与逸老师：回复高大的豌豆会员的可以汇总做，附件做好明细就行。
2023-07-20 21:14:17
高大的豌豆：回复安与逸老师 附件自己做一份表格汇总一下行吗
2023-07-20 21:27:13
安与逸老师：回复高大的豌豆可以做表格汇总的。
2023-07-20 21:57:07
高大的豌豆：回复安与逸老师 那后来会员卡充值送的是电影票怎么做帐？
2023-07-20 22:15:01
安与逸老师：回复高大的豌豆借：银行存款 贷：预收账款 借：销售费用 贷：主营业务收入
2023-07-20 22:42:17
高大的豌豆：回复安与逸老师 还有个问题，送的电影票他是扺用券，有的还没用，不能立即做主营业务收入吧？
2023-07-20 23:01:39
安与逸老师：回复高大的豌豆还没有用的抵用卷不能做收入呢。
2023-07-20 23:23:03
高大的豌豆：回复安与逸老师 那做什么科目，而且我们的收入按票房算的，每天的票房网上一查清清楚楚，不要按电影票算，每个电影院的价钱也不同
2023-07-20 23:43:27
安与逸老师：回复高大的豌豆借：销售费用 贷：其他应付款 用了 借：其他应付款 贷：主营业务收入 没用 借：销售费用（红字） 贷：其他应付款（红字）
2023-07-21 00:04:14
高大的豌豆：回复安与逸老师 送的扺用券也不知道多少钱的，看每场电影的价格就不一样了，贷其他应付款的金额都不知道
2023-07-21 00:27:37
安与逸老师：回复高大的豌豆不知道的话就不做账了，等真正消费了在借：销售费用 贷：主营业务收入
2023-07-21 00:42:16
高大的豌豆：回复安与逸老师 老师，再问一下，这个收入没入帐，充卡送的现金全做费用了，这能行吗？
2023-07-21 01:03:17
高大的豌豆：回复安与逸老师 税务上会不会有问题
2023-07-21 01:25:12
安与逸老师：回复高大的豌豆最后还是会确认收入和销项税的。不存在不入账收入的情况。
2023-07-21 01:48:41
高大的豌豆：回复安与逸老师 好的，谢谢老师
2023-07-21 02:08:00
安与逸老师：回复高大的豌豆不用谢，有时间打个五星好评哦！
2023-07-21 02:33:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 菜鸟~ 发表的提问：
老师你好，我们是一家新开业的火锅店，10月份开业第二天来办了会员卡充值活动。在10月12日的时候，我们店有个15000元的消费，但是其中有5000元是顾客充值的，在月末做账的时候，会计直接将那充值的5000元当做收入做了，10月份的账已经结了。在11月份的时候，那个顾客又消费了，现在这个账应该怎么做呢
你好，将错入收入的5000元红字冲回，再按正确的错就可以
78楼
2023-07-20 20:30:16
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菜鸟~：回复立红老师 哦哦好的，谢谢老师
2023-07-20 21:02:12
立红老师：回复菜鸟~不客气的，满意请给老师一个好评，祝学习愉快！
2023-07-20 21:21:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 226899 发表的提问：
请问老师们:服务业比如酒店办理会员卡充值10000送1000怎么做分录
借银行存款 贷预收账款 消费时按11000确认收入，同时确认1000的销售费用
79楼
2023-07-20 20:45:33
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阳光不羞 发表的提问：
儿童乐园公司的账是怎样确认收入的，比如充值会员卡有那种不限次数的终身卡，还有冲多少送多少，还有消费多少，送多少彩票，以及赠送给客人的体验币，这些要如何来确认收入呢？
你好！你们乐园接待什么年龄短的人孩子？
80楼
2023-07-20 21:08:58
全部回复
阳光不羞：回复QQ老师 3-18都有，里面有各种玩具和游戏机，属于比较大型的儿童乐园
2023-07-20 21:31:18
QQ老师：回复阳光不羞你好！那你们所谓的终身卡也就是到18岁为止是吧
2023-07-20 21:43:24
阳光不羞：回复QQ老师 这个终身是指只要店在，就一直有效
2023-07-20 21:58:44
QQ老师：回复阳光不羞你好！不固定人员吗？孩子超过18岁还能用？
2023-07-20 22:19:54
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 仲子 发表的提问：
餐饮行业的会员卡预存怎么作帐务处理。另外在用会员卡消费事怎样处理。如果会员有充值多少金额赠送一定金额时，怎么处理？
预存时 借：银行存款 贷：预收账款——会员卡充值 消费时 借：预收账款——会员卡充值 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 会员卡消费时，会有一定的赠送，正常按税法规定，赠送金额也是做收入处理。实务中，大多数按实际收款做收入处理
81楼
2023-07-31 20:01:39
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 瑞锦轩 发表的提问：
会员卡充值2万赠送4千会计分录：借：库存现金20000，管理费用4000贷：预收帐款24000对吗？老师？
同学，你好，分录可以这么做，管理费用改成销售费用
82楼
2023-07-31 20:20:17
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瑞锦轩：回复小叶老师 老师，其他的会计科目都对吗？谢谢
2023-07-31 20:40:43
小叶老师：回复瑞锦轩嗯嗯，对的哈，没问题
2023-07-31 21:09:56
瑞锦轩：回复小叶老师 麻烦老师再问一下，优免的金额以及给客人赠送菜金的金额，怎样做会计分录呢？
2023-07-31 21:31:43
小叶老师：回复瑞锦轩优免的金额是指啥意思？
2023-07-31 22:00:15
瑞锦轩：回复小叶老师 老师，请问一下预收账款的期初余额，还包括赠送金额吗？
2023-07-31 22:12:59
瑞锦轩：回复小叶老师 优免就是客人来消费时，打的折扣，或者让的零头
2023-07-31 22:36:52
小叶老师：回复瑞锦轩打的折扣就按折扣后的金额做账就行
2023-07-31 22:50:43
瑞锦轩：回复小叶老师 那折扣的金额直接做销售费用吗？
2023-07-31 23:14:38
小叶老师：回复瑞锦轩不用呀，按你实际收取的，比如你打了折，那就：借：现金 贷：营业收入，税金，都是按折扣后的
2023-07-31 23:28:03
瑞锦轩：回复小叶老师 老师，请问一下，预收账款的期初余额，还包括赠送的金额吗？
2023-07-31 23:50:23
小叶老师：回复瑞锦轩包括的呀，你已经把它放在预收了
2023-08-01 00:00:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 吃货小朋友上线了 发表的提问：
你好，请问客户充值的会员费怎么做账呀
这个是充值卡，以后可以消费吗？
83楼
2023-07-31 20:33:35
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吃货小朋友上线了：回复郭老师 这个就是办理会员卡缴纳的会员费
2023-07-31 20:55:16
郭老师：回复吃货小朋友上线了你好，这个会员费是享受折扣的，然后不抵扣钱是吗？如果是的话，借银行存款，贷其他业务收入，应交税费
2023-07-31 21:14:44
吃货小朋友上线了：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-07-31 21:25:37
郭老师：回复吃货小朋友上线了不要客气，工作愉快。
2023-07-31 21:48:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柳宏 发表的提问：
餐饮企业客户预存充值会员卡，开发票如何处理？账务如何处理？
你好，借；银行存款等科目 贷；预收账款 充值是不需要开具发票的，只需要开具充值收款收据就可以，在消费的时候开具发票的
84楼
2023-07-31 20:53:14
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 英勇的大雁 发表的提问：
会员卡充值1000 送100 卡内金额1100 怎么做账务处理
你好！内帐外账？内帐可以借：现金：1000 销售折扣与折让 100 贷：预收账款 1100，外账的话要看你们发票怎么开了，100你们还确认收入开发票吗？如果开发票确认收入就把这一笔算到销售费用里。或者销售折扣与折让。
85楼
2023-07-31 21:05:58
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英勇的大雁：回复晓海老师 是我们去吃饭充值的 不是我们的销售的会员卡
2023-07-31 21:42:19
晓海老师：回复英勇的大雁那对方开给你们的发票开是都少？按发票数走账。
2023-07-31 22:06:36
英勇的大雁：回复晓海老师 1100元
2023-07-31 22:26:29
晓海老师：回复英勇的大雁你好！两种处理方法1、冲减费用（建议按这种方法处理）。2、确认一种收入（营业外）。
2023-07-31 22:52:31
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 风趣的小鸽子 发表的提问：
当餐充值菜金的3倍金额，菜金消费打1折这是到底是打折了还是没打折？比如消费菜金482元，然后是482×3=1446就是往会员卡里充1446元，再×0.10嘛？
您好，根据您的描述，是打三折
86楼
2023-08-01 20:02:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 那时花开 发表的提问：
1、充值卡（充100送10元） （1）充值时怎样做帐 （2）客户消费50元怎样做帐 2、会员卡（购100元打9折） （1）客户消费100元打9折怎样做帐
1 （1） 借；银行存款 贷；预收账款100 （2）借；预收账款50/1.1 销售费用50/1.1*10% 贷；主营业务收入 应交税费 2借；库存现金90 销售费用10 贷；主营业务收入 应交税费
87楼
2023-08-01 20:19:11
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
会员卡充值跟挂账算到本月收入吗
不是的，计入预收账款科目即可
88楼
2023-08-01 20:47:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 玛丽的自然卷世界 发表的提问：
老师，我们有会员充值，当期已经算了收入，如果会员每次使用，这个钱应该计入说明科目比较适合呢？
你好！你收到钱的时候如何做的分录
89楼
2023-08-02 20:08:25
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玛丽的自然卷世界：回复宋生老师 是做借方银行存款，贷方主营业务收入
2023-08-02 20:28:36
宋生老师：回复玛丽的自然卷世界你好！使用的时候不用做分录了。你已经做完了。 不过正常来说你应该先计入预收，然后消费的时候确认收入
2023-08-02 20:47:04
玛丽的自然卷世界：回复宋生老师 因为我们是图文店，太多会员了，挂预收，好多消费了我不知道是哪个用的
2023-08-02 21:03:43
宋生老师：回复玛丽的自然卷世界你好！按你的方法也可以，只是后面就不用再做分录了
2023-08-02 21:23:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 时光笔墨 发表的提问：
老师，我们店可以用中行几分充值会员卡，这个应该怎么记
你好，你单位送的积分吗？可以在你店里消费是嘛
90楼
2023-08-02 20:15:25
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