爱学习的西西：回复bamboo老师 老师，那实际发放的时候呢

bamboo老师：回复爱学习的西西发放？公积金要发给员工？

爱学习的西西：回复bamboo老师 实际缴纳的时候

bamboo老师：回复爱学习的西西借：应付职工薪酬-单位公积金 其他应收款-个人公积金 贷：银行存款

爱学习的西西：回复bamboo老师 不是其他应付款是嘛

bamboo老师：回复爱学习的西西您单位先发工资还是先交公积金

爱学习的西西：回复bamboo老师 先发工资

bamboo老师：回复爱学习的西西那就用其他应付款科目

水中的小鸟：回复星河老师 不考虑个人承担部分？

星河老师：回复水中的小鸟同学， 老师刚才给的是公司承担部分的。完整的分录可以参照如下： 计提发放工资、社保和公积金的会计分录： 1、 月末计提时： 1）计提工资： 借：管理费用-工资        销售费用-工资        生产成本-直接人工        制造费用-工资        贷：应付职工薪酬-工资（应发数） 2）计提社保：公司承担部分 借：管理费用-社保费        销售费用-社保费        生产成本-直接人工        制造费用-社保费        贷：应付职工薪酬-社保（公司承担部分） 3）计提公积金：公司承担部分 借：管理费用-公积金        销售费用-公积金        生产成本-直接人工        制造费用-公积金       贷：应付职工薪酬-公积金（公司承担部分） 2、 发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资    →应发数        贷：其他应付款-社保（下月交银行，先扣出）  →扣款               应交税费-应交个人所得税   →扣款               银行存款    →实发数 3、 支付社保时： 借：应付职工薪酬-社保费（公司承担部分）        其他应付款-社保费 （个人承担部分）        贷：银行存款 4、 支付公积金时： 借：应付职工薪酬-公积金（公司承担部分）       其他应付款-公积金（个人承担部分）       贷：银行存款

浪漫style：回复立红老师 好的

浪漫style：回复立红老师 一般都是这个月发上月工资，什么时候计提呢

立红老师：回复浪漫style你好，一般都是这个月发上月工资，什么时候计提呢——这个月末计提。下个月发放。

浪漫style：回复立红老师 嗯工会怎么计算的

浪漫style：回复立红老师 分录怎么写

立红老师：回复浪漫style你好，借:管理费用——工会经费 贷：应付职工薪酬 ——工会经费，上交，借：应付职工薪酬 ——工会经费 贷：银行存款

浪漫style：回复立红老师 好的谢谢

立红老师：回复浪漫style不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

浪漫style：回复立红老师 第一个计提工资分录不太懂

立红老师：回复浪漫style你好，第一个计提工资分录不太懂——请问您是哪里不懂呢。

浪漫style：回复立红老师 想通了，请问了工费经费申报数是根据什么来填的啊

立红老师：回复浪漫style你好，请问了工费经费申报数是根据什么来填的啊——每月全部职工工资总额的2%

浪漫style：回复立红老师 嗯计提工资的时候是根据应发来填的计提吧

立红老师：回复浪漫style你好，计提工资的时候是根据应发来填的计提吧——是的。

浪漫style：回复立红老师 好的谢谢

立红老师：回复浪漫style不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

002：回复黄老师 然后这个月又有新人过来，本月不能扣除，只能下月补扣本月的

黄老师：回复002计提，借：管理费用-工资 贷：其他应收款-个人社保 其他应收款-个人公积金 贷：现金 缴交，借：管理费用-公司社保 其他应收款-个人社保/公积金 贷：银行

郭郭：回复maize老师 老师，实际工作中生产成本 直接人工下还需要下设三级明细科目吗，比如工资，社保费等

maize老师：回复郭郭需要设置你汇算清缴的时候还需要根据工资社保这样填汇算清缴表

小美羊：回复宋生老师 缴纳的社保是缴纳当月的吗？

宋生老师：回复小美羊你好！是的。正常都是当月缴纳当月的。

瘦瘦的你：回复辜老师 公积金呢老师

辜老师：回复瘦瘦的你公积金和社保的处理是一样的

宝宝爱山竹：回复李老师 我们是软件研发公司

宝宝爱山竹：回复李老师 社保和公积金不用计提吗？

李老师：回复宝宝爱山竹这种是简化的 如果你通过应付职工薪酬-社保来核算 就要多一个分录 计提 借管理费用 贷应付职工薪酬社保