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计提社保公积金会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 背后的灰狼 发表的提问：
你好，老师，当月扣缴当月的社保、公积金需要在当月计提吗？有的说要有的又不要，要的会计分录怎么记
你好  需要计提的。   当月要计提处理的。   
46楼
2023-07-10 20:52:31
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背后的灰狼：回复meizi老师 计提会计分录是怎么做的
2023-07-10 21:04:45
meizi老师：回复背后的灰狼你好 借管理费用-社保    -公积金  贷应付职工薪酬-社保 -公积金 
2023-07-10 21:22:40
背后的灰狼：回复meizi老师 个人交与公司交的部分怎么计提
2023-07-10 21:51:19
meizi老师：回复背后的灰狼你好    借应付职工薪酬-社保 -公积金  其他应收款-个人社保 -个人公积金 贷银行存款 这个是缴纳分录 
2023-07-10 22:07:49
背后的灰狼：回复meizi老师 个人交的部分与公司交的部分都需要计提，计提的分录是怎样的
2023-07-10 22:23:02
meizi老师：回复背后的灰狼你好 个人部分不计提。 单位部分才计提  。  
2023-07-10 22:48:55
背后的灰狼：回复meizi老师 会计分录怎么写
2023-07-10 23:01:26
meizi老师：回复背后的灰狼你好 我给你把工资 包括社保计提和缴纳分录 全部一套给你写了 。 你仔细看看  ： 1.计提工资  借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应付款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金
2023-07-10 23:26:17
背后的灰狼：回复meizi老师 谢谢，老师，本月扣上月个人所得税，个税上月需计提吗
2023-07-10 23:44:45
meizi老师：回复背后的灰狼 你好   需要地 你工资发放就得贷方计提的。    
2023-07-11 00:13:38
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ v7喜 发表的提问：
社保计提公积金了！也缴纳了！怎么不平！您能发个正确会计分录吗？谢谢
计提借管理费用-社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
47楼
2023-07-10 21:19:04
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v7喜：回复易 老师 应付住房公积金在年末在借方！怎么让账平呢
2023-07-10 21:46:39
易 老师：回复v7喜小额的可调营业外收支，大额的需查明原因更正
2023-07-10 21:56:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 姚姚 发表的提问：
老师你好，计提和缴纳社保、公积金的会计分录是什么
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
48楼
2023-07-10 21:29:59
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姚姚：回复玲老师 老师，我们公司的公积金是先由公司全额缴纳，个人缴纳部分也没有从工资里扣除，都是公司交了以后，个人又转给公司临时账户，我们这个怎么登分录
2023-07-10 21:43:31
玲老师：回复姚姚你好 记其他应收款 其他科目不变 
2023-07-10 21:56:08
姚姚：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-07-10 22:19:03
玲老师：回复姚姚 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-07-10 22:42:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凡凡 发表的提问：
社保/个人/公司，公积金/个人/公司这块计提，代扣，缴纳的会计分录
按下面这个处理就可以
49楼
2023-07-11 20:41:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 秀丽的百褶裙 发表的提问：
您好，老师，个人缴纳的社保和公积金需要做计提吗，会计分录怎么做
你好，需要计提的在工资里面借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。
50楼
2023-07-11 21:02:18
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秀丽的百褶裙：回复郭老师 老师，这个是计提工资吧
2023-07-11 21:29:14
秀丽的百褶裙：回复郭老师 我想问的是个人缴纳社保和公积金需要计提吗，会计分录怎么做
2023-07-11 21:45:40
郭老师：回复秀丽的百褶裙个人负担的社保、公积金在工资里面。
2023-07-11 21:59:00
郭老师：回复秀丽的百褶裙发工资，扣除借应付职工薪酬、工资贷、其他应付款，个人承担的社保、公积金、银行存款。
2023-07-11 22:11:50
秀丽的百褶裙：回复郭老师 老师，是不是发放工资的时候，才需要计提个人缴纳的社保和公积金
2023-07-11 22:34:46
郭老师：回复秀丽的百褶裙不是的当月的当月集体。
2023-07-11 22:54:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
老师您好，公积金社保都是公司承担的，计提、支付的会计分录
你好 1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 参考这个来做
51楼
2023-07-11 21:29:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王双 发表的提问：
麻烦老师发一下关于工资计提发放的会计分录包括社保公积金
你好！公积金跟社保是一样的 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数）
52楼
2023-07-12 21:03:25
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 鹿山岁 发表的提问：
老师 请问个人社保公积金的计提以及发放的时候是怎么做会计分录的呀
你好，借管理费用-公积金，贷应付职工薪酬-公积金（个人），然后支付的时候借应付职工薪酬，贷银行存款
53楼
2023-07-12 21:18:58
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鹿山岁：回复小洪老师 不是要分个人和公司的吗 具体如何做呢
2023-07-12 21:34:51
小洪老师：回复鹿山岁你好在贷方增加一个应付职工薪酬-公积金（单位），一借多贷就可以了
2023-07-12 21:51:37
鹿山岁：回复小洪老师 老师觉得这个对吗
2023-07-12 22:08:07
小洪老师：回复鹿山岁这个是以前准则做的了，现在不这么做了，也不能说他不对，很多准则只是改进在原来的基础上
2023-07-12 22:24:24
鹿山岁：回复小洪老师 我觉得这个不对 因为最后还有一个应付帐款的 个人社保公积金 没有冲掉呀……
2023-07-12 22:53:35
鹿山岁：回复小洪老师 可是有调的方法吗？因为我按照这样做了 发现不对 我要吐血了 改来改去
2023-07-12 23:13:17
小洪老师：回复鹿山岁所以有些不合适准则才进行改进啊
2023-07-12 23:26:34
鹿山岁：回复小洪老师 那你可以说说你的吗 完整版本的 我已经凌乱了
2023-07-12 23:47:35
小洪老师：回复鹿山岁计提工资: 借:管理费用--工资;管理费用--社保费; 贷:应付职工薪酬--工资;应付职工薪酬--社保费; 缴纳社保时: 借:应付职工薪酬--社保费;其他应付款--扣个人社保; 贷:银行存款; 发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资; 贷:银行存款;其他应付款--扣个人社保，单位的就做一个单位社保
2023-07-13 00:11:44
鹿山岁：回复小洪老师 你这个缴纳社保的时候 借 应付职工薪酬 个人部分 其他应付职工薪酬 贷银行存款 可是这个就和我的银行流水对不上了
2023-07-13 00:29:08
鹿山岁：回复小洪老师 银行存款只负了一笔个人的社保部分 你的这个就显示的是付了两笔呀
2023-07-13 00:50:43
小洪老师：回复鹿山岁那最后一笔你不用看的，那是是发放工资的，那个是多余的
2023-07-13 01:06:26
鹿山岁：回复小洪老师 我说的是缴纳申报那个
2023-07-13 01:24:34
鹿山岁：回复小洪老师 缴纳社保的那个
2023-07-13 01:44:43
小洪老师：回复鹿山岁你好，借:应付职工薪酬--社保费;其他应付款--扣个人社保; 贷:银行存款;就是这一个
2023-07-13 02:04:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Choi 发表的提问：
如果员工工资10000，个人社保300，公司社保500。公积金个人和公司各100。计提和发放的会计分录怎么做？
还有个人所得税100，个人的计提和发放的会计分录怎么做？
54楼
2023-07-12 21:38:58
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宋生老师：回复Choi你好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款 社保和公积金是一样的
2023-07-12 21:56:31
Choi：回复宋生老师 老师，看你的分录，是个税不计提，直接在下个月扣缴时，做分录是吗？
2023-07-12 22:23:49
宋生老师：回复Choi您好！你发放的时候计提啊。
2023-07-12 22:51:03
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ yyh 发表的提问：
社保/个人/公司，公积金/个人/公司这块计提，代扣，缴纳的会计分录，以及计算方法
1.计提工资 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2 计提社保（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3 次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　贷：其他应收款——社保(个人 部分) 　　　　　应交税费——应交个人所得税 　　　　　库存现金／银行存款或现金 　　4 上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 　　　贷：银行存款或现金 　　5 上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　　贷：银行存款或现金 计算看你当地的社保缴费比例
55楼
2023-07-17 20:08:24
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雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
社保本月扣款，公积金下月扣款，工资次月发放。计提社保会计分录是怎样？25号扣款后又该怎么写分录？那本月末还要做工资和公积金及个税的计提，该怎么计提？
社保当月计提借：管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保，扣款借：应付职工薪酬-社保，贷：银行公积金同理计提，只是当月发生的当月计提，次月扣款，工资同理
56楼
2023-07-17 20:20:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雨季不再来来来了 发表的提问：
计提社保公积金工资的会计分录怎么做，还有实际发放的分录
按下面这个做分录就可以。
57楼
2023-07-17 20:48:26
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雨季不再来来来了：回复maize老师 是只计提公司承担的社保和公积金吗
2023-07-17 21:15:16
maize老师：回复雨季不再来来来了是的，计提是计提公司的部分。
2023-07-17 21:34:54
雨季不再来来来了：回复maize老师 老师，不太明白通过其他应付款，不是其他应收吗
2023-07-17 21:57:29
maize老师：回复雨季不再来来来了其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
2023-07-17 22:23:50
雨季不再来来来了：回复maize老师 那如果通过其他应收款核算该如何做分录啊老师
2023-07-17 22:35:03
maize老师：回复雨季不再来来来了就吧这个科目换下还是上面那个分录。
2023-07-17 23:03:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玉婷 发表的提问：
公司交的公积金，个人部分也是公司给交的，不从工资里扣，社保是从工资里扣的，计提和支付的时候会计分录分别怎么写？
直接借：管理费用--人工费，贷：应付职工薪酬--公积金，借：应付职工薪酬，贷：银行存款
58楼
2023-07-17 21:17:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ CC^ - ^ 发表的提问：
请问下，公司在计提食堂员工 工资、公积金、医社保，会计分录怎么做呢？发放时又怎么处理呢？
您好 计提时 借：管理费用等--福利费--工资/公积金/医保/社保 贷：应付职工薪酬--工资/公积金/医保/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
59楼
2023-07-18 20:16:20
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 王双 发表的提问：
你好，老师我想问下像我们公司是这种情况就是比如10月份工资1当月计提不了所以只有在11月同时做计提和发放的会计分录,这个是问题一第二个问题就是我们单位是社保公积金有帮别的单位代缴的这个往来是怎么挂帐社保公积金都是当月扣缴当月的
你好，你这个也是很多企业的处理，是可行的，你是什么疑问
60楼
2023-07-18 20:35:27
全部回复
王双：回复陈诗晗老师 就是这一套下来的账务处理
2023-07-18 21:22:10
陈诗晗老师：回复王双计提 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款
2023-07-18 21:38:17
王双：回复陈诗晗老师 老师我说的完整过程包括工资社保公积金部分的发放计提缴纳
2023-07-18 21:49:38
陈诗晗老师：回复王双计提 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款 缴纳 借，应付职工薪酬 其他应收款 贷，银行存款
2023-07-18 22:11:30
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