借；其他应收款 贷；应交税费-应交税费

您好，分录 1、预付时 借：预付账款 贷：现金或者银行存款 2、收到发票 借：长期待摊费用-软件服务费 应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，取得专用发票，用于应税项目，否则无此分录） 贷：预付账款 3、按服务期平均摊销 借：管理费用-长期待摊费用摊销 贷：长期待摊费用-软件服务费

对的。那就不能享受退税了

借银行存款贷营业外收入

你好 借 银行存款 贷 应交税费

（一）软件产品增值税即征即退税额的计算 即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额 当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×17% “当期软件产品可抵扣进项税额”是指用于生产软件产品购进货物取得的进项税额，包括当期进项税额、上期留抵税额。 （二）嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算： （1）嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法及公式 即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3% 当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额 当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×16% （2）嵌入式软件产品销售额的计算 当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额 计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定： ①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； ②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； ③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。 计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×（1+10%）。

你好，软件服务是不退税的

你好，同学。 要交纳的，对于实际税负超过3%部分可以退

你好，一般是需要按月申请退税的

你好，次月对上月应退税额申请退税。