努力：回复邹老师 那这题怎么算呀，老师直接帮我算下吧

邹老师：回复努力即征即退税额=增值税纳税金额——收入*0.03 需要知道收入才可以计算的

努力：回复邹老师 不用吧，直接＝24555.56-(24555.56/0.17）*0.03、这样就可以了

邹老师：回复努力这样也是可以的

努力：回复邹老师 好的。。。谢谢老师

邹老师：回复努力不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

12345689：回复QQ老师 你好直接修改，怎么修改呢，，

QQ老师：回复12345689你好！1、固定资产改良支出确认固定资产，在金蝶固定卡片上增加原值后，需要生成固定资产凭证，做到固定资产帐、卡、物相符。编制的记账凭证为： 借：固定资产 贷：相关科目 2、固定资产改良支出，发生的费用不用做这笔分录： 借：管理费用-修理费 贷：相关科目

12345689：回复QQ老师 请问软件里具体怎么操作，老师有遇到过这个问题吗

QQ老师：回复12345689在金蝶k3固定资产模块中，只要在卡片查询中找到这个卡片，然后选上面的变动，在跳出来的窗口中在原值和折旧这页中 在原值这里输入增加后的固定资产原值（是增加后的，不是增加的值，如果你固定资产本来5000，原值增加后变成5500，你就输入5500），然后选择下变动方式就可以了。你这种情况应该不需要补提前面的折旧，所以这样就可以了。有些固定资产原值变动后还要变动对应的折旧的话，你还需要自己算出需要补提的折旧额，再输入卡片进行调整。

顾银娴：回复文老师 写的其他收益会不会也算答正确？

文老师：回复顾银娴一般情况下是用营业外收入的

小鱼儿：回复朴老师 如果计提在损益，季度企业所得税是否属于免税范围？

小鱼儿：回复朴老师 那收到退税的时候在哪个科目列示呢？

朴老师：回复小鱼儿所得税不是免税的 具体看税局核定 一、根据正常销售,确认收入 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 二、缴纳增值税时 本月上交本月应交的增值税 借:应交税费--应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 三、计提应收的增值税返还 借:其他应收款 贷:营业外收入--政府补助

小鱼儿：回复朴老师 那就是要计提，还要缴纳一次所得税？可以在其他收益这个科目列示吗

朴老师：回复小鱼儿对的 这个要交所得税的

半夏花开：回复郭老师 好的，老师。会计分录怎么做

郭老师：回复半夏花开借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出 忘了写

圆梦：回复朴老师 因为疫情时不收增值税的政策，生活行业不交增值税，可那时政策不明确就交了，现在退回

朴老师：回复圆梦直接原分录负数红冲

圆梦：回复朴老师 那计提的分录也这样冲红吗？

圆梦：回复朴老师 可是银行增加了啊

圆梦：回复朴老师 那是不是先冲红再重做分录？

朴老师：回复圆梦嗯 都是要红冲的哦

圆梦：回复朴老师 都红冲，那银行增加的钱怎么体现？

朴老师：回复圆梦借银行 贷应交税费 借计提科目负数 贷应交税费负数 这样做

齐惠老师：回复火星上的帆布鞋软件生产企业实行增值税即征即退政策所退还的税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产不作为企业所得税应税收入不予征收企业所得税。.

鲸：回复邹老师 很久了，追溯不到原因了，借方有余额，需要做调整

邹老师：回复鲸你好，这个需要查明原因，才知道该如何处理的