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买入看涨期权的会计处理
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
同时售出甲股票的1股看涨期权和1股看跌期权，执行价格均为50元，到期日相同，看涨期权的价格为5元，看跌期权的价格为4元。如果到期日的股票价格为48元，该投资组合的净收益是（　）元。
该投资组合的净损益＝空头看涨期权净损益＋空头看跌期权净损益＝－Max（股票市价－执行价格，0）＋看涨期权价格＋[－Max（执行价格－股票市价，0）＋看跌期权价格]，由于到期日股票价格为48元，执行价格为50元，看涨期权的价格为5元，看跌期权的价格为4元，所以，该投资组合的净损益＝0＋5＋（－2＋4）＝7（元），即该投资组合的净收益为7元。
91楼
2023-08-07 20:41:58
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 简单的钢笔 发表的提问：
假设无收益的标的资产价格为3477.94，30天后到期的行权价格为3350点的欧式看涨期权价格为125.60点，在没有套利机会的条件下，120天到期的行权价格为3350点的看涨期权的价格最可能是多少点？
120天到期的行权价格为3350点的看涨期权的价格最可能是126.6
92楼
2023-08-08 20:09:06
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雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 雨蝶 发表的提问：
请问什么叫抛补看涨期权？能否讲下原理？太抽象了！
抛补看涨期权，其实就是你认为一个股票会上涨，但是又害怕它下跌，所以，紧接着（补，这是买了股票以后的行为）卖出（抛，不是买入）该股票的看涨期权
93楼
2023-08-08 20:19:52
全部回复
雨轩老师：回复雨蝶购买1股股票，同时出售该股票的1股看涨期权的组合被称为“抛补性看涨期权”
2023-08-08 20:55:42
雨蝶：回复雨轩老师 表面的我也知道，但内在含义不懂，能不能请您用数字来帮我说明下？
2023-08-08 21:11:40
雨轩老师：回复雨蝶稍微晚点老师给你发个例子
2023-08-08 21:36:32
雨轩老师：回复雨蝶老师给你找了个例题，你看看
2023-08-08 21:51:14
雨蝶：回复雨轩老师 谢谢，看的还是不太明白！这样问吧！这个事情到底是站在买股票人的立场还是站在买期权人的立场？好乱
2023-08-08 22:19:58
雨轩老师：回复雨蝶看下这个，有助于理解。抛补性看涨期权主要站在空头角度来理解。空头买股票不是指望到了行权日股票价格上涨来赚差价的，其主要目的是为了防止股票价格上涨的过高而被动行权时造成的损失过大而实施的一种保护，最大损失额为(ST-S0)%2BC-(ST-X)=X%2BC-S0。如果股票价格下跌，那么空头等于获得了卖期权的收入，这里有人要问那股票下跌也给空头带来了损失啊，可以这样理解，空头在行权日不会像保护性看跌期权的多头那样一定要卖掉股票，等于在行权日期间赚取了期权收入（公允价值变动的交易性股票仍然在持），行权日过后，空头等于免除了期权义务，在持的股票可以等上涨以后再抛出或用于后续的期权交易。
2023-08-08 22:38:31
雨蝶：回复雨轩老师 谢谢，我又听了一遍课，理解了，之前换角度没换过来！
2023-08-08 22:51:30
雨轩老师：回复雨蝶没事，祝您新年快乐
2023-08-08 23:16:01
雨蝶：回复雨轩老师 谢谢，也祝您新年快乐，万事如意！
2023-08-08 23:34:16
雨轩老师：回复雨蝶恩，方便的话给老师个好评
2023-08-09 00:01:36
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 粗暴的楼房 发表的提问：
假设无收益的标的资产价格为3477.94，30天后到期的行权价格为3350点的欧式看涨期权价格为125.60点，在没有套利机会的条件下，120天到期的行权价格为3350点的看涨期权的价格最可能是多少点？
120天到期的行权价格为3350点的看涨期权的价格最可能是126
94楼
2023-08-08 20:35:08
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 桃子 发表的提问：
老师 我想问一下，看跌期权是不是我在A公司买入10元一股的股票期权，签订合约。然后股票价值下跌到5元一股，我还是以10元的价格卖给A公司？ 看涨期权是我签订10元一股的合约，将来涨到15了，还是按十元的价格购入？
您好！您的理解是正确的，感谢您的提问，祝您学习愉快！
95楼
2023-08-08 20:59:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
关于期权价值的影响因素，下列说法正确的有（　）。 A、如果其他因素不变，执行价格越高，看涨期权价值越大 B、如果其他因素不变，股价波动率越大，看涨期权价值越大 C、如果其他因素不变，无风险报酬率越高，看涨期权价值越大 D、如果其他因素不变，预期红利越大，看涨期权价值越大
D 如果其他因素不变，执行价格越高，看涨期权价值越小；预期红利越大，看涨期权价值越小
96楼
2023-08-09 19:45:43
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 河洛之风 发表的提问：
老师，出售甲股票的看涨期权是空头，我能理解。 可是出售看跌期权，不应该是多头吗？ 怎么也是空头呢？
学员你好。出售都是空头，买入都是多头，不管是看涨还是看跌
97楼
2023-08-09 20:04:58
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
有标的资产为1股B股票的看涨期权和看跌期权，执行价格均为30元，半年后到期。目前B股票价格为30元，看涨期权价格为2元，看跌期权价格为1元。若到期日B股票市价为31元，则获利的投资有（　）。
卖出看涨期权 卖出看跌期权
98楼
2023-08-09 20:15:48
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
为什么出售1份看涨期权到期日期权价值为-Cu和-Cd？
目前出售看涨期权，目前取得C0的售价收入；到期日股价上涨到Su时，看涨期权的购买人会行权，此时作为看涨期权的出售方只能履行义务，空头看涨期权到期日流量=-Cu。目前出售看涨期权后，未来必须履行义务。
99楼
2023-08-09 20:35:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 不倒翁 发表的提问：
老师好，空头方的看涨期权和看跌期权的方向搞不懂，以及净损益搞不懂
空头的话就相当于是卖了这个期权，它的收入就是卖这个期权的收入。再减掉行权仅额和市场价格的差异。就是净损益。
100楼
2023-08-10 19:42:35
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不倒翁：回复陈诗晗老师 空头看涨期权，股票涨了挣期权费，空头看跌期权，股票跌了挣期权费，是这样吗？
2023-08-10 19:53:46
不倒翁：回复陈诗晗老师 不管是多头方还是空头方，看涨期权都靠股价上涨赚钱，看跌期权都靠股价下跌赚钱，是这样吗？
2023-08-10 20:17:53
陈诗晗老师：回复不倒翁比如，你出一个看涨期权5，行权价格50，市场价格49 对方就不会行权，你的净损益5-0 如果市场价格52，你的净损益5-（50-52）
2023-08-10 20:32:11
不倒翁：回复陈诗晗老师 空头看涨的对手方是多头看跌吗？
2023-08-10 20:58:19
陈诗晗老师：回复不倒翁不是的，空头看涨，对方就是很多头看涨。空头看跌，对方就是多头看跌。
2023-08-10 21:23:58
不倒翁：回复陈诗晗老师 空头看涨的对手方是多头看涨？ 空头看跌的对手方是多头看跌？
2023-08-10 21:52:05
不倒翁：回复陈诗晗老师 这就明白了，谢谢老师
2023-08-10 22:21:20
陈诗晗老师：回复不倒翁好的好的，明白了就行吧。
2023-08-10 22:48:11
不倒翁：回复陈诗晗老师 多头看跌期权方是已经持有股票吗？股票下跌了按行权价卖给对方吗？ 如果没有持有该股票，是否可以购买该股票的看跌期权，
2023-08-10 23:12:31
陈诗晗老师：回复不倒翁多头，就是出售了期权未来会行权 通常是有标的股票的
2023-08-10 23:28:35
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 财宝滚滚来 发表的提问：
老师，请问一下，这个看跌期权的特征和看涨期权的特征好像是一样的，有点不理解。请帮忙解释一下，为什么跌了还能带来收入呢？
你好，这俩肯定不一样的，一个是买入，一个是卖出，看涨的意思就是 比如我买了期权5块钱，那么超过5块钱我才会卖，然后我如果5块钱买了看跌期权，那么到4块钱就会卖
101楼
2023-08-10 19:57:35
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财宝滚滚来：回复小锁老师 5元买，4元买，怎么收入的呢
2023-08-10 20:27:53
小锁老师：回复财宝滚滚来5元买，4元卖，看跌期权有收入，看涨期权没有
2023-08-10 20:50:37
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 学员 发表的提问：
为什么抛补不是购买股票加看跌期权，为什么保护不是购买股票加看涨期权，就是为什么是划线部分这样，能解释为什么吗
你好！ 这个是名称的规定，没有为什么的，就好像你自己的名字，取名就叫这个。
102楼
2023-08-10 20:21:28
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鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
沪深300ETF（510300）看涨期权价值怎么算呀
你好同学，这不是财务问题哦。
103楼
2023-08-10 20:35:59
全部回复
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 冷傲的舞蹈 发表的提问：
期权合同的具体内容如下: 看涨期权价格:$0.04(4.00美分) 价格:1.5美元/€1 过期:9月 合同价值:€150000 问:如果即期汇率分别为1.3美元和1.80美元，看涨/看跌期权持有人的损益是多少?
您好！ 这个要分多头和空头吗？
104楼
2023-08-16 19:08:08
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冷傲的舞蹈：回复丁小丁老师 题目就是这样的，具体没说呢
2023-08-16 19:56:37
丁小丁老师：回复冷傲的舞蹈您好！那我到时给你多头的净损益吧，可能会晚点哦
2023-08-16 20:14:30
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 学员 发表的提问：
为什么降低执行价格，会增加价差收入啊，假如未来收入更小，执行价格低了，价差不是减少吗，难道是因为看涨期权，所以只会涨吗
学员你好，看涨期权是未来价格上涨以执行价格买入，未来价格一定的情况下，执行价格越低，企业挣得钱越多
105楼
2023-08-16 19:23:27
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