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计提企业所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 健忘的鸵鸟 发表的提问：
企业所得税计提分录应该怎么计提
借所得税费用 贷应交税费企业所得税。
136楼
2023-09-07 19:10:41
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 1368477142 发表的提问：
企业所得税上一年忘记计提了，今年怎么做会计分录
借：以前年度损益，贷：应交税金-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益
137楼
2023-09-07 19:26:00
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1368477142：回复三宝老师 那如果是增值税呢！因为增值税已经计提了，这个也不知道怎么处理
2023-09-07 19:46:00
三宝老师：回复1368477142你增值税已经计提了，就不用调账啊
2023-09-07 19:58:39
1368477142：回复三宝老师 老师，我是小规模纳税人
2023-09-07 20:11:34
1368477142：回复三宝老师 没有，以前年度损益
2023-09-07 20:37:41
三宝老师：回复1368477142一般都有这个科目，没有可以自己添加。
2023-09-07 20:56:08
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 南浔 发表的提问：
小企业会计准则，去年少计提了所得税，怎么做分录呢
你好，需要补提所得税。
138楼
2023-09-07 19:47:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
139楼
2023-09-11 18:44:55
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katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2023-09-11 19:01:35
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2023-09-11 19:18:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师计提企业所得税分录怎么做？缴纳企业所得税分录怎么做
借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
140楼
2023-09-11 19:10:02
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岁月静好：回复张艳老师 谢谢老师
2023-09-11 19:35:56
岁月静好：回复张艳老师 老师，补交2018年的企业所得税，那所得税费用二级科目选当期所得税费用还是递延所得税费用呢
2023-09-11 20:05:17
张艳老师：回复岁月静好不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-09-11 20:16:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
去年交的企业所得税 没有计提，我现在补计提， 是小企业会计准则，分录怎么写
你好，小企业会计准则，跨年补计提分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
141楼
2023-09-11 19:35:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 简晓群中国人保，代帐申报 发表的提问：
#提问#制造业一般纳税人计提和缴纳企业所得税应该怎样做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
142楼
2023-09-12 18:26:23
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简晓群中国人保，代帐申报：回复bamboo老师 #提问#月底做 借：本年利润 贷：所得税费用？
2023-09-12 18:49:34
bamboo老师：回复简晓群中国人保，代帐申报是的 月底结转到本年利润科目
2023-09-12 19:11:44
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 赵小鱼 发表的提问：
计提企业所得税和支付企业所得税的分录怎么做？
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
143楼
2023-09-12 18:45:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ L. 发表的提问：
计提企业所得税分录·························
你好，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
144楼
2023-09-12 19:07:35
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
企业所得税计提分录？
你好，借：所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
145楼
2023-09-12 19:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ honey 发表的提问：
企业所得税2018年12月份漏计提了，2019年补计提的会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
146楼
2023-09-13 18:42:22
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 三七花 发表的提问：
计提个人独资企业 生产经营所得税 会计分录怎么做？
您好，借，所得税，贷，应交税费-应交个人所得税。
147楼
2023-09-13 18:57:33
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 玲仔 发表的提问：
我018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，应该怎样做会计分录？
你好，缴纳的分录你是怎样做的
148楼
2023-09-13 19:10:16
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玲仔：回复小惑老师 借：所得税 贷：银行存款
2023-09-13 19:39:12
小惑老师：回复玲仔你这样处理分录已经做了费用和银行处理，只是没有通过应交税费过度一下
2023-09-13 19:53:28
玲仔：回复小惑老师 中间再加个应交税费所得税就可以了哈？
2023-09-13 20:17:56
小惑老师：回复玲仔是的，加不加都行。一借一贷。
2023-09-13 20:30:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
老师 计提企业所得税的分录 和缴纳企业所得税的分录怎么做
计提时，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
149楼
2023-09-13 19:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
计提企业所得税与缴纳时的会计分录？弥补以前年度亏损时的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 弥补亏损不需要做分录的
150楼
2023-09-19 18:09:34
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