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计提企业所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
企业所得税计提分录？
借所得税费用贷应交税费。
91楼
2023-08-10 20:10:50
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带眼镜的波斯猫.：回复郭老师 我申报金额少，扣税的时候，多扣我的了，然后下个月退了回来又从新扣了，这个分录怎么做呢？
2023-08-10 20:35:26
郭老师：回复 带眼镜的波斯猫.按实际的来计提，然后你缴纳多少做多少，退回来的借银行存款贷应交税费，然后重新扣借应交税费贷银行存款。
2023-08-10 21:00:19
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
92楼
2023-08-10 20:20:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 纯真的鞋子 发表的提问：
企业所得税的计提和上缴的会计分录如果做
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
93楼
2023-08-10 20:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
94楼
2023-08-16 19:10:49
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隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2023-08-16 19:36:05
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2023-08-16 20:04:26
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-08-16 20:27:24
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2023-08-16 20:43:37
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2023-08-16 21:10:16
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2023-08-16 21:39:12
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-16 21:50:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晓荣?新项目懒人白全国招商中 发表的提问：
请问老师，企业所得税计提和缴纳的会计分录怎么写？
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
95楼
2023-08-16 19:31:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
96楼
2023-08-16 19:49:04
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重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2023-08-16 20:16:41
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2023-08-16 20:27:07
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2023-08-16 20:46:39
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2023-08-16 21:10:01
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2023-08-16 21:24:56
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2023-08-16 21:42:57
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-08-16 22:02:07
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2023-08-16 22:22:26
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2023-08-16 22:41:20
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-08-16 23:02:41
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-08-16 23:16:41
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-16 23:28:03
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小心心 发表的提问：
想问一下支付上一年企业所得税，上一年没有计提，要怎么做会计分录呢？
你好，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后借应缴税费――企业所得税 贷银行存款
97楼
2023-08-16 20:02:42
全部回复
小心心：回复徐阿富老师 可以直接付款，然后补计提嘛？
2023-08-16 20:18:51
徐阿富老师：回复小心心你好，可以的，也是上面一样的分录，只是先付后计提，可以的
2023-08-16 20:42:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
如果企业所得税季度预缴不足一元可以不计提，不做会计分录吗
你好，需要计提，然后结转到营业外收入 
98楼
2023-08-16 20:26:59
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淑淑淑淑女范????：回复邹老师 小规模也是结转到营业外收入对吧
2023-08-16 20:54:22
淑淑淑淑女范????：回复邹老师 这个对年度汇算清缴有影响吗
2023-08-16 21:12:49
邹老师：回复淑淑淑淑女范????你好，小规模也是结转到营业外收入。 这个不影响年度汇算清缴的调整。
2023-08-16 21:37:23
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
企业所得税4-6月，6月份没有计提，7月份交的所得税，会计分录怎么写啊
交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 并且由于没有计提 计提企业所得税 贷：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 同时与本月一起结转损益 借：本年利润 贷：所得税费用
99楼
2023-08-17 18:57:04
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丽 发表的提问：
企业所得税计提和实际缴纳不同怎么做会计分录
你好，1、按月或按季计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、按季缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
100楼
2023-08-17 19:22:30
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丽：回复紫藤老师 汇算清缴的时候缴纳金额与计提不同呢
2023-08-17 19:34:51
紫藤老师：回复丽汇算清缴的时候缴纳金额，多退少补
2023-08-17 20:01:20
丽：回复紫藤老师 分录怎么做？
2023-08-17 20:15:03
紫藤老师：回复丽补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-08-17 20:37:22
丽：回复紫藤老师 不通过以前年度损益调整，有别的方法么？
2023-08-17 20:52:44
紫藤老师：回复丽需要通过以前年度损益调整
2023-08-17 21:17:48
丽：回复紫藤老师 可以直接通过未分配利润么？
2023-08-17 21:44:07
丽：回复紫藤老师 小企业会计准则有以前年度损益调整么？
2023-08-17 22:00:52
紫藤老师：回复丽可以直接通过未分配利润
2023-08-17 22:25:22
丽：回复紫藤老师 这样的分录后就是利润表上不能直接显示实际缴纳的所得税金额，资产负债表上的未分配利润变动了
2023-08-17 22:54:14
丽：回复紫藤老师 是不是这样的情况
2023-08-17 23:12:57
紫藤老师：回复丽你好，对的，你的理解是对的
2023-08-17 23:29:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，计提和交企业所得税的会计分录是怎样写
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
101楼
2023-08-17 19:42:51
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是什么做的，所得税要结转本年利润吗
计提时借：所得税 贷：应交税费—应交所得税 月末要结转本年利润。
102楼
2023-08-17 20:08:47
全部回复
°青春的尾巴し：回复方老师 老师，我用快帐做帐的，计提时借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税，所得税费用是所得税吗
2023-08-17 20:58:17
方老师：回复°青春的尾巴し是的，两者使用是一样的，祝您工作顺利。
2023-08-17 21:14:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
103楼
2023-08-17 20:23:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
104楼
2023-08-18 19:32:25
全部回复
夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-08-18 19:49:43
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-08-18 20:06:14
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-08-18 20:17:31
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-08-18 20:41:22
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-08-18 20:54:11
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 像夏天一样 发表的提问：
提取企业所得税，是怎么提取？会计分录是怎么写。
你好 根据本期利润额，乘相应税率，计算得到应交所得税 借记 所得税费用 贷记 应交税费-应交所得税
105楼
2023-08-18 19:55:04
全部回复
像夏天一样：回复老江老师 那那个所得税科目要怎么才能平， 要不然提取用所得税。
2023-08-18 20:25:40
老江老师：回复像夏天一样月末，结转到本年利润科目！
2023-08-18 20:38:13
像夏天一样：回复老江老师 能直接结转到未分配利润么
2023-08-18 20:50:10
老江老师：回复像夏天一样为什么要这么做呢？
2023-08-18 21:12:08
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