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计提企业所得税会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提企业所得税 和缴企业所得税 结转企业所得税 分录怎么做？？
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
121楼
2023-08-22 20:02:22
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 超 发表的提问：
老师，企业所得税的所有相关会计分录提供下，谢谢
当年的借所得税费用贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
122楼
2023-08-22 20:14:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
123楼
2023-08-23 19:24:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提企业所得税和缴企业所得税 分录怎么做？？
借所得税费用贷应交税费-企业所得税 借应交税费贷银存
124楼
2023-08-23 19:29:53
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GZY：回复郭老师 请问老师：结转的分录怎么做？
2023-08-23 19:56:44
郭老师：回复GZY借本年利润贷所得税费用
2023-08-23 20:23:35
GZY：回复郭老师 所得税费用最终结转到哪里？
2023-08-23 20:40:24
GZY：回复郭老师 分录怎么做
2023-08-23 21:04:23
郭老师：回复GZY本年利润，上面的就是分录
2023-08-23 21:23:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 素 发表的提问：
请问几月份计提企业所得税，还有缴纳企业所得税，计提和缴纳企业所得税的分录怎么做？
一、计提的分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转的分录 借：本年利润 贷：所得税费用 三、缴纳的分录 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 计提企业所得税应该是：3月末、6月末、9月末、12月末。
125楼
2023-08-23 19:37:31
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素：回复江老师 谢谢老师
2023-08-23 20:00:32
江老师：回复素有不明白的问题再咨询
2023-08-23 20:18:40
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提企业所得税和增值税附加税的会计分录怎么做
你好，计提企业所得税，借所得税费用，贷应交税费－－应交企业所得税。增值税附加税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税和教育附加税
126楼
2023-08-23 19:58:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
建筑业的企业个人所得税怎么计提？能给个会计分录吗？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
127楼
2023-08-23 20:11:59
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*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师，这个问题没解决。我说的个税不是工资里面计提的，是以票论税的企业承包个人所得税
2023-08-23 20:29:19
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 还有个问题，现在印花税也在应缴税金里面提现了，那么我计提的时候是不是不进管理费用进那里呢？
2023-08-23 20:49:51
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ承包个税计入营业税金及附加，新的规定，印花税计入税金及附加
2023-08-23 21:07:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 先森环 发表的提问：
企业所得税计提和申报做的会计分录都是同一个吗？
计提是做借所得税费用 带应交税费 应交所得税，缴纳做借应交税费 贷银行
128楼
2023-09-05 18:48:05
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先森环：回复maize老师 申报呢
2023-09-05 19:18:27
maize老师：回复先森环申报不做分录啊，你申报需要缴纳才做交税的分录
2023-09-05 19:43:39
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ good luck!!! 发表的提问：
建筑企业个人所得税要怎么计提，会计分录应怎么做
个人所得税是发放工资的时候体现出来的 借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-个税 银行存款 其他应付款-社保
129楼
2023-09-05 19:15:07
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提个税的会计分录 计提所得税的会计分录 计提工会经费的会计分录
同学你好！计提个税 借：其他应收款-XXX      贷：应交税费-应交个税 计提企业所得税的分录 借：所得税费用     贷：应交税费-应交所得税 计提工会经费 借：管理费用-工会经费     贷：应付职工薪酬-工会经费
130楼
2023-09-05 19:30:40
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雨厢：回复许老师 计提个税可以 借 管理费用-税金 贷应交税费-个税 吗
2023-09-05 19:47:03
许老师：回复雨厢这个个税   是职工承担的   记入其他应收款哦 当然   你们公司  代为承担个税的话  可以记入管理费用的
2023-09-05 20:12:45
雨厢：回复许老师 那交工会经费和交个税的会计科目怎么写
2023-09-05 20:27:54
许老师：回复雨厢交的话 就是 借：应付职工薪酬-工会经费/应交税费-应交个人所得税     贷：银行存款
2023-09-05 20:51:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 满天星 发表的提问：
计提工会经费 个人所得税 企业所得税如何做分录,谢谢老师
1借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬 2工资个税不计算 3借所得税费用贷应交税费
131楼
2023-09-05 19:47:59
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满天星：回复玲老师 借：税金及附加 贷：应交税费---应交工会经费 应交税费---应交印花税 应交税费---应交个人所得税 借：所得税费用 贷：应交税费---应交企业所得税,不是这样的么?
2023-09-05 20:04:10
玲老师：回复满天星工会不是税金 及附加 个体户的个税是对的
2023-09-05 20:27:01
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ honey 发表的提问：
2018年度企业所得税漏计提了，2019年怎么补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，金额具体是多少
132楼
2023-09-06 19:03:05
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honey：回复小惑老师 40多万
2023-09-06 19:18:09
honey：回复小惑老师 44万
2023-09-06 19:29:44
小惑老师：回复honey借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2023-09-06 19:55:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
4月接手的帐，会计一季度缴纳的企业所得税，老会计三月没有计提，要怎么做这个企业所得税分录？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
133楼
2023-09-06 19:31:37
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姝瑶：回复邹老师 老师，这张是银行交款单，该怎么作？
2023-09-06 19:43:46
邹老师：回复姝瑶借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2023-09-06 20:10:24
姝瑶：回复邹老师 昨天老师的回答，我不明白为什么借方做这个科目？
2023-09-06 20:31:08
邹老师：回复姝瑶以前年度的所得税计提才是借方是以前年度损益调整 当年的是所得税费用
2023-09-06 20:45:12
姝瑶：回复邹老师 老师，借所得税费用，摘要还是计提所得税吗？
2023-09-06 21:01:23
邹老师：回复姝瑶你好，是的
2023-09-06 21:21:03
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 春暖花香 发表的提问：
企业所得税费用计提分录
企业所得税费用的计提与缴纳的会计分录： 本月计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 本月结转时: 借:本年利润 贷:所得税费用 下月缴纳时 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
134楼
2023-09-06 19:42:48
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 破茧成蝶 发表的提问：
企业所得税计提，缴纳分录
计提时借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款
135楼
2023-09-06 19:47:59
全部回复
破茧成蝶：回复徐阿富老师 计提能进税金及附加吗
2023-09-06 20:14:24
徐阿富老师：回复破茧成蝶你好，这个是计提所得税的分录，不能进税金及附加
2023-09-06 20:24:28
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