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计提企业所得税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ kelly 发表的提问：
冲减多计提企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用（红字） 贷：应交税费-所得税（红字）
31楼
2023-07-04 21:06:21
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kelly：回复轶尘老师 计提多计提企业所得税的会计分录可以不用红字冲减，直接相反的分录吗？借：应交税费一应交所得税 贷：所得税费用，这样做规范吗？
2023-07-04 21:35:18
轶尘老师：回复kelly不规范 需要红字冲减
2023-07-04 21:59:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
32楼
2023-07-04 21:23:43
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Amay 发表的提问：
企业所得税计提多了，会计分录怎么做
你好 借 所得税费用 负数 贷 应交税费 负数
33楼
2023-07-04 21:44:58
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 童新华 发表的提问：
求解小微企业的企业所得税计提及缴款的会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
34楼
2023-07-05 20:33:55
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 李俊 发表的提问：
12月没做企业所得税的计提，1月银行扣缴了企业所得税，现在要补计提的会计分录吗？
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
35楼
2023-07-05 21:00:30
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李俊：回复吴少琴老师 老师，一个会计分录就可以吧？
2023-07-05 21:15:25
吴少琴老师：回复李俊计提一个，缴纳一个分录
2023-07-05 21:31:45
李俊：回复吴少琴老师 没明白这个599.4元怎么来的？
2023-07-05 21:46:42
李俊：回复吴少琴老师 这个之前会计报的企业所得税表
2023-07-05 22:15:27
吴少琴老师：回复李俊3996*0.15=599.4就是这么计算来的
2023-07-05 22:29:37
李俊：回复吴少琴老师 这个数据为何要减免？
2023-07-05 22:52:50
吴少琴老师：回复李俊这个数据为何要减免？ 你是小微企业
2023-07-05 23:21:07
李俊：回复吴少琴老师 是的，小规模纳税人
2023-07-05 23:46:02
吴少琴老师：回复李俊小微企业就给你减免
2023-07-06 00:02:32
李俊：回复吴少琴老师 这个数据是自动生成的吗？是不是每个季度都有减免的？
2023-07-06 00:15:56
吴少琴老师：回复李俊你是小微企业就给你减免，一般是自动计算
2023-07-06 00:42:32
李俊：回复吴少琴老师 借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
2023-07-06 00:55:44
李俊：回复吴少琴老师 老师，你这个借以前年度损益调整是什么科目？
2023-07-06 01:18:00
吴少琴老师：回复李俊以前年度损益调整 属于权益类科目
2023-07-06 01:33:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
请问小规模企业计提企业所得税时会计分录怎么做？
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
36楼
2023-07-05 21:21:03
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欧阳131：回复meizi老师 在小企业申报表里没有列应交税费-应交企业所得税这个科目，能记在其他应交款里吗？
2023-07-05 21:49:42
meizi老师：回复欧阳131你好 是的 如果你们没有的话 计入这个科目去 正常现在是没有其他应交款了。 是计入应交税费才对的。
2023-07-05 22:13:46
欧阳131：回复meizi老师 是不是应交税金的科目都改成应交税费了？请问老师计提主营业务税金及附加时的分录怎么做？
2023-07-05 22:33:44
meizi老师：回复欧阳131嗯是的 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加或者地方教育附加
2023-07-05 22:44:56
欧阳131：回复meizi老师 还有是不是开票时做分录:借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税这个地方也不能写应交税金了？
2023-07-05 23:02:23
meizi老师：回复欧阳131你好 是的 正常是的 因为 一般是应交税费核算的
2023-07-05 23:13:19
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
企业所得税的会计分录怎么做？计提和缴纳
借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
37楼
2023-07-05 21:44:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
计提企业所得税分录和交企业所得税分录怎么做？
计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
38楼
2023-07-06 20:53:06
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
39楼
2023-07-06 21:03:07
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粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2023-07-06 21:32:44
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2023-07-06 21:49:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
老师，公司缴纳企业所得税，做会计分录的时候，是否需要计提企业所得税？
需要计提企业所得税，如果没有计提，可以缴纳后补提处理
40楼
2023-07-06 21:09:54
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 胡子X-Man 发表的提问：
老师，咨询一下，上月我没有计提企业所得税，但是这月缴纳了一些企业所得税，我这个月该怎么做账呢？还有会计分录应该怎么写呢
直接做缴纳的，借：所得税费用 贷：银行存款
41楼
2023-07-06 21:28:09
全部回复
胡子X-Man：回复吴月柳 上月没有计提，这个月不用计提吗？老师
2023-07-06 21:46:30
吴月柳：回复胡子X-Man不用了
2023-07-06 22:15:36
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 恋鱼 发表的提问：
老师，提前年度多计提企业所得税，跨年冲销如何写会计分录
您好！ 通过以前年度损益调整科目冲回，分录为 借：以前年度损益调整 （红字）（摘要--冲回X年度多计提所得税） 贷：应交税费--应交企业所得税 （红字） 借：利润分配---未分配利润留成 （红字） 贷：以前年度损益调整 （红字）
42楼
2023-07-06 21:42:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 胡子X-Man 发表的提问：
老师，咨询一下，上月我没有计提企业所得税，但是这月缴纳了一些企业所得税，我这个月该怎么做账呢？还有会计分录应该怎么写呢
您好， 1、交税时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：现金或者银行存款 2、计提时 借：所得税 贷：应交税费-应交企业所得税
43楼
2023-07-10 21:12:05
全部回复
胡子X-Man：回复王雁鸣老师 老师，我上月没有计提，这个月计提可以么？
2023-07-10 21:27:23
王雁鸣老师：回复胡子X-Man您好，当然可以。
2023-07-10 21:43:55
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
44楼
2023-07-10 21:29:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末企业所得税未计提，1月份缴纳了所得税得会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
45楼
2023-07-10 21:35:59
全部回复
惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里
2023-07-10 22:05:40
邹老师：回复惘然你好，是损益类科目
2023-07-10 22:27:32
惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？
2023-07-10 22:47:32
邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加
2023-07-10 23:06:01
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