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计提企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
我2018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，现在应该怎样做会计分录？
你好，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
46楼
2023-07-11 20:27:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交年企业所得税，会计分录怎样写？还用先计提吗？
你好，你是指缴纳的汇算清缴企业所得税？
47楼
2023-07-11 20:56:28
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懂你~：回复邹老师 是的，就是企业所得税年报交的税
2023-07-11 21:15:19
邹老师：回复懂你~你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-07-11 21:28:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 景 发表的提问：
企业所得税计提跟结转会计分录怎么做啊
借；所得税费用 贷；应交税费 借；本年利润 贷；所得税费用
48楼
2023-07-11 21:15:47
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 心语 发表的提问：
老师请问计提企业所得税时会计分录是？
借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
49楼
2023-07-11 21:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
第2季度缴纳的企业所得税如何做会计分录？需不需要计提？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 需要先计提，然后支付的
50楼
2023-07-12 21:09:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 小林子 发表的提问：
1月交的企业所得税的会计分录怎样做呀，之前没有计提
借：所得税 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
51楼
2023-07-12 21:19:36
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小林子：回复暖暖老师 借：所得税，是损益类吗
2023-07-12 21:37:38
暖暖老师：回复小林子是的，损益类科目，你没计提所以没用以前年度
2023-07-12 21:50:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 魁梧的热狗 发表的提问：
2019年支付了企业所得税跟水利基金，但是2019年12月没有计提，2020年1月的时候怎么补计提呢，会计分录怎么写
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税，水利基金 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，水利基金，贷；银行存款
52楼
2023-07-12 21:41:58
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魁梧的热狗：回复邹老师 小企业会计准则呢
2023-07-12 22:09:23
邹老师：回复魁梧的热狗你好 计提，借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税，水利基金 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，水利基金，贷；银行存款
2023-07-12 22:22:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 笙LY 发表的提问：
去年的企业所得税少计提了，今年如何做会计分录处理
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税补计提上就可以的。
53楼
2023-07-17 20:42:51
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笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-07-17 21:08:45
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-07-17 21:24:19
笙LY：回复郭老师 是应交企业所得税还是应交所得税
2023-07-17 21:41:43
郭老师：回复笙LY应交税费-企业所得税。
2023-07-17 21:51:50
笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-07-17 22:05:04
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-07-17 22:27:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，去年的企业所得税忘记计提，今年需要补提再交吗？会计分录怎么做
你好，今年需要补提再交，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
54楼
2023-07-17 21:02:03
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海阔天空：回复邹老师 老师，软件系统里没有以前年度损益调整这个科目，我用的借利润分配  未分配利润可以吗？
2023-07-17 21:29:05
邹老师：回复海阔天空你好，可以这样处理的 
2023-07-17 21:47:37
海阔天空：回复邹老师 老师，我现在出现了一个问题，利润表净利润+资产负债表未分配利润年初余额不等于未分配利润期末余额，正好差这个数
2023-07-17 22:01:30
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税
2023-07-17 22:31:18
海阔天空：回复邹老师 老师，这个勾稽关系不对咋办
2023-07-17 22:50:17
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税 （符合这个关系就可以了啊）
2023-07-17 23:03:13
海阔天空：回复邹老师 好的老师
2023-07-17 23:22:59
邹老师：回复海阔天空祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-07-17 23:36:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师，请问发生异地预缴的地税-企业所得税需要计提吗？请问会计分录该如何呢？
你好，一般不需要计提 借；应交税费-企业所得税 贷银行存款
55楼
2023-07-17 21:10:45
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 殷勤的月亮 发表的提问：
老师您好，我12月的企业所得税没有计提，在1月份交的企业所得税，请问怎么做会计分录？12月的报表已报完，不能更改了，1月份怎么调整？谢谢！
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款。
56楼
2023-07-17 21:20:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
15年度未计提企业所得税怎么会计分录处理
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交企业所得税
57楼
2023-07-18 21:07:00
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萍萍：回复江老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2023-07-18 21:29:22
江老师：回复萍萍你是在15年做账就是这样的，如果跨年了，就是用以前年度损益调整处理
2023-07-18 21:51:05
萍萍：回复江老师 现在18年调15年的肯定跨年了，我十就是问用以前年度损益调整怎么个帐务处理
2023-07-18 22:08:58
江老师：回复萍萍一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 用这个分录
2023-07-18 22:28:27
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税，会计分录怎么做？谢谢
季度末计提所得税: 借:所得税 贷:应缴税金--应缴所得税 下个季度初缴纳所得税 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
58楼
2023-07-18 21:13:16
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和交纳企业所得税分录？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款/现金
59楼
2023-07-18 21:20:59
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Cinderella：回复玲老师 如果我公司2015年企业所得税在2016年6月缴纳，那6月份里的账除了计提和缴纳，还需要结转所得税费用吗？需要在6月份结转成本年利润吗？
2023-07-18 21:46:52
玲老师：回复Cinderella汇算清缴时有调整项的，调表不调账。
2023-07-18 22:00:02
Cinderella：回复玲老师 我知道调表不调账，我的意思是2016年缴纳了15年的企业税得税，已经计提和缴纳，但是缴纳的15年所得税费用不是要结到本年利润，结平吗？
2023-07-18 22:12:57
玲老师：回复Cinderella补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、补交时 借：应交税金-所得税 贷：银行存款
2023-07-18 22:33:04
Cinderella：回复玲老师 我知道补交所得税得分录，但我问的不是这个问题，真是答非所问，不用回答了，我自己解决了！
2023-07-18 22:53:26
玲老师：回复Cinderella祝您学习愉快！
2023-07-18 23:06:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青萝 发表的提问：
老师，企业所得税需要计提吗？会计分录怎么做
你好，需要计提的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
60楼
2023-07-19 20:32:03
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