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小额贷款公司的会计科目
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 张腊梅 发表的提问：
老师，我会计科目贷方写错了怎么办
会计科目贷方写错了，可以调，具体怎么写的
166楼
2023-10-09 18:08:29
全部回复
张腊梅：回复海棠老师 借  主营业务成本       进项税 贷  应付 其实应该贷 其他应付
2023-10-09 18:32:27
张腊梅：回复海棠老师 这个摘要怎么写，分录怎么调
2023-10-09 18:55:58
海棠老师：回复张腊梅借应付 贷其他应付 摘要：科目结转
2023-10-09 19:15:12
张腊梅：回复海棠老师 不需要说明原因，直接转吗
2023-10-09 19:33:54
海棠老师：回复张腊梅摘要写的就是科目结转，不需要说明是入错了科目
2023-10-09 19:55:21
张腊梅：回复海棠老师 有两笔都是入错了
2023-10-09 20:14:43
海棠老师：回复张腊梅那还有错的是怎么做的
2023-10-09 20:32:10
张腊梅：回复海棠老师 借管理费用 贷应付 其实应该贷其他应付
2023-10-09 20:51:29
海棠老师：回复张腊梅借应付 贷其他应付 摘要：科目结转
2023-10-09 21:15:19
张腊梅：回复海棠老师 老师，不用红冲的之前错的分录吗
2023-10-09 21:33:21
海棠老师：回复张腊梅不用的——老师，不用红冲的之前错的分录吗
2023-10-09 22:03:06
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Bessy 发表的提问：
老师。代理记账公司将科目汇总表的应付账款科目的借贷方余额计入资产负债表的预付账款。但是有一笔应付账款贷方的余额没有计入预付账款科目。记在负债表的应付账款中。请合理的吗？

你好，往来款可以的，应付账款的贷方和预付账款贷方可以累计在应付账款的贷方余额

167楼
2023-10-09 18:34:35
全部回复
Bessy：回复黄老师 不太明白呢，我们公司没有预付账款科目呢，只有应付账款科目，但是资产负债表的预付账款是按照应付账款科目的借贷方填制的，但是有一笔应付账款的贷方余额却没有填制这是什么原因
2023-10-09 18:46:59
黄老师：回复Bessy

是和应付账款合并在一起了，不影响总报表数

2023-10-09 19:15:44
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 超级的白开水 发表的提问：
您好，会计会计科目中借贷关系怎么分辨
同学您好 1.首先分辨出来，会计科目是资产类/负债类/所有者权益类/成本类/损益类，首先划分好大类 2.其次，资产类 成本类 损类 借方增加 贷方减少 负债类 所有者权益类 益类 贷方表示增加 借方表示减少
168楼
2023-10-09 18:42:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梦雨星晨 发表的提问：
按照《小企业会计准则》的规定，应收账款科目明细账中若有贷方余额，应将其计入资产负债表中的什么账目
你好，在预收账款栏次填写的
169楼
2023-10-09 18:47:59
全部回复
梦雨星晨：回复邹老师 老师，现在是这样的我这里应收账款明细账上有借方发生额有两个20万，贷方有一个20万，我想知道资产负债表调哪个账目呢
2023-10-09 19:01:17
邹老师：回复梦雨星晨你好，借方在应收账款填写，贷方在预收账款填写就是了
2023-10-09 19:14:34
梦雨星晨：回复邹老师 这个可以按照发生额分开填写，不用借方减去贷方的余额填写
2023-10-09 19:31:05
邹老师：回复梦雨星晨你好，是的 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
2023-10-09 19:52:45
梦雨星晨：回复邹老师 这里的余额，是借方发生额减去贷方的发生额吗
2023-10-09 20:19:39
邹老师：回复梦雨星晨你好，不是，需要根据各个明细科目的余额相加计算 比如应收账款——A借方100，就计入应收账款，如果是应收账款—— B-200，就计入预收账款
2023-10-09 20:35:33
梦雨星晨：回复邹老师 就是根据发生额吧
2023-10-09 20:57:57
邹老师：回复梦雨星晨你好，是根据各个明细科目的期末余额
2023-10-09 21:20:41
梦雨星晨：回复邹老师 好的，知道了，谢谢老师
2023-10-09 21:47:19
邹老师：回复梦雨星晨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-09 22:00:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 张腊梅 发表的提问：
老师，我会计科目贷方写错了怎么办
之前的分录不变，金额是负数，然后重新做。
170楼
2023-10-10 17:29:57
全部回复
张腊梅：回复郭老师 摘要呢，怎么写
2023-10-10 17:56:55
郭老师：回复张腊梅你好，红尘某某业务就可以的。
2023-10-10 18:18:15
张腊梅：回复郭老师 是之前月份错的
2023-10-10 18:34:30
郭老师：回复张腊梅冲冲某某业务就可以的。
2023-10-10 18:51:47
张腊梅：回复郭老师 刚刚问了一个老师说直接科目结转
2023-10-10 19:10:00
郭老师：回复张腊梅你好，科目直接结转是什么意思？如果涉及到粉一类的，这个是不是就不对了？
2023-10-10 19:32:09
张腊梅：回复郭老师 老师，他这么说的
2023-10-10 20:01:50
郭老师：回复张腊梅货的分录是怎么做的？
2023-10-10 20:12:46
郭老师：回复张腊梅做错的分录是怎么做的？
2023-10-10 20:31:33
张腊梅：回复郭老师 老师，其实应该贷 其他应付
2023-10-10 20:44:46
郭老师：回复张腊梅借其他应付款贷应付账款直接调整这个。
2023-10-10 20:57:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
分公司往总公司打的营业款总公司应计入哪个会计科目,,,,
妄熏扆娬孙椒栤啩碑楗恕簿媙当浌苔湰胰呻诱锭螺唶稤秽簆稽荿桭枳
171楼
2023-10-10 17:36:53
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙其他应收款
2023-10-10 18:04:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
老师，总公司拨给分公司的款计入哪个会计科目
你好，计入其他应收款
172楼
2023-10-10 17:56:44
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 默默的纸鹤 发表的提问：
选择科目体系时：企业会计制度科目，小企业会计制度科目，新会计准则科目，2013年小企业会计准则科目这些有什么区别？一般小规模工程设计公司选择什么科目体系？
你好，选择2013小企业会计准则就可以了
173楼
2023-10-10 18:16:06
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ———— 发表的提问：
子公司向母公司转的钱，对母公司来说，贷方科目用哪个比较合适?
如果未来要收回的额，可以确认其他应收款
174楼
2023-10-10 18:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 黄帆 发表的提问：
会计科目 借：应付——小 贷记：应付——大 可以吗
你好，之前的问题具体是？
175楼
2023-10-11 17:20:01
全部回复
黄帆：回复邹老师 我们从厂家进货，货款是直接冲掉我们老板之前在厂家的个人款，现在我怎么做科目
2023-10-11 17:48:10
邹老师：回复黄帆借；应付账款——对方公司名称 贷；其他应付款——老板
2023-10-11 18:02:37
黄帆：回复邹老师 @邹老师:然后老板又欠公司货款，直接用他的应付冲了，怎么做
2023-10-11 18:13:12
邹老师：回复黄帆借；其他应付款 贷；其他应收款
2023-10-11 18:33:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
会计科目有进销差价这个科目且有贷方金额，存货年末有盈亏，会计账务怎么处理，小规模企业。
你是指年底的存货盘盈盘亏对吗
176楼
2023-10-11 17:44:36
全部回复
那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 是的，请问这有进销差价的要如何处理
2023-10-11 18:23:04
朴老师：回复那朵菩萨l-~i莲商品的进销差价可以不处理的
2023-10-11 18:45:51
那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 是说有报盈与报损，会计要怎么处理，分录？处理时不考虑进销差价？
2023-10-11 18:58:40
朴老师：回复那朵菩萨l-~i莲商品的进销差价不用处理 1、盘盈、盘亏、毁损的存货　　盘盈的各种材料、产成品、库存商品等存货，借记“原材料”、“库存商品”等科目，贷记“待处理财产损溢
2023-10-11 19:14:50
那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 老师，企业一月份现在注销，财务报表上只有下列科目有金额:银行存款5000，其他应收款90000，应付工资45000，实收资本100000，未分配利润负数-50000.以上科目余额我要在十二月账中怎么处理？谢谢
2023-10-11 19:32:30
朴老师：回复那朵菩萨l-~i莲按照实际数据该清零的清零，该交税的交税，把该还的还了，该收回的收回
2023-10-11 19:55:34
那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 老师最后是货币资金，实收资本，未分配利润（负数），所有者权益，这四个项目有金额填报财务报表可以吗？谢谢
2023-10-11 20:07:54
朴老师：回复那朵菩萨l-~i莲可以的，注销并不是所有科目都清零的
2023-10-11 20:27:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 满意的煎饼 发表的提问：
你好，我想问一下小规模口腔诊所应怎样设置会计科目（私营有限责任公司）
你好，这个就需要根据业务发生情况才知道需要设置哪些科目的 常见的有库存现金，银行存款，主营业务收入，应交税费，劳务成本，主营业务成本，应付职工薪酬，管理费用，财务费用等科目
177楼
2023-10-11 18:13:52
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
税务的资产负债表里没有小额贷款公司的发放贷款这个科目，在税务表里要填在应收帐款还是其他应收款？
你好，计入其他应收款里面。
178楼
2023-10-11 18:24:16
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 初夏 发表的提问：
同一个往来公司，应收和应付科目用错了，其他应付款--A公司 -12000（余额是负的），现在要调整，摘要是写：调整会计科目，借：其他应收款--A公司 12000，贷：其他应付款-A公司 12000，对吗？
关键是余额在哪个方向是负的？
179楼
2023-10-11 18:44:59
全部回复
初夏：回复家权老师 余额在贷方，-12000
2023-10-11 19:01:53
家权老师：回复初夏那就是那样做的分录哈
2023-10-11 19:27:54
初夏：回复家权老师 老师， 摘要那样写没错吧
2023-10-11 19:43:19
家权老师：回复初夏嗯嗯呢，没错，说清楚就是了
2023-10-11 20:05:04
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