时光邂逅：回复李老师A 没有报过水，不会做这样的分录，所以还是理解不了

李老师A：回复时光邂逅你好，月末都需要把应交税费贷方余额转入应交税费-转出未交增值税 然后再把转出未交增值税冲平 借应交税费/转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 多看看就会了

时光邂逅：回复李老师A 好的，明白了，谢谢老师的指导！

李老师A：回复时光邂逅好的，不用谢，麻烦个好评，

柠檬茶：回复月月老师 对

柠檬茶：回复月月老师 我会计小白，看着网银代扣五险一金，查回单，反而在借方

月月老师：回复柠檬茶你好，银行账和企业账是相反的。

qq这样就好：回复宋生老师 可是讲小额贷款公司的老师说2008年以后开始就规定不能计入长期待摊费用而计入管理费用

宋生老师：回复qq这样就好您好！其实法律对这个规定的很模糊，没有说一定就要这或者那样。 原行业会计制度规定，企业发生的开办费应当从生产经营的当月起在不超过五年的期限内分期平均摊销。《企业会计制度》第五十条规定：“除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。如果企业长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。”由此可见，对开办费的会计处理，无论从会计科目的设置还是摊销的期限都与原行业会计制度有较大改变。 　　《企业会计准则体系-附录》之“主要账务处理—损益类—6602 管理费用”第三条第一款规定：企业在筹建期间内发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产成本的借款费用等在实际发生时，借记本科目(开办费)，贷记“银行存款”等科目。

漫步：回复玲老师 没有风险吗？公司没有车，又有油费发生

玲老师：回复漫步法人是企业 你不是说是法人名下的吗 个人的记福利费

陆：回复小云老师 开的是专票 发票是保险服务-保费-政银保中小企业贷款保证保险

小云老师：回复陆借管理费用-保险费 应交税费-进项 贷银行存款

陆：回复小云老师 借管理费用-保险费 应交税费-进项 贷银行存款 管理费用-保险费-政银保贷款保证保险，可以吗？

小云老师：回复陆管理费用-保险费-政银保贷款保证保险，可以

胡鹰糯：回复朱老师 多谢了，刚开始不用扣那么细致呗

朱老师：回复胡鹰糯@胡莺诺:学习的话还是细致一些好，对以后工作还是有帮助的

胡鹰糯：回复朱老师 好的 如果有不懂的还要向您多多请教 谢谢老师

丢丢：回复宋生老师 老师就是这种

宋生老师：回复丢丢你好！额，你没有填数啊。 你不是看金额吗？金额就是借方合计，贷方合计

丢丢：回复宋生老师 我的意思是这种记账凭证的总计，是全部加起来，还是用借方-贷方

宋生老师：回复丢丢你好！是全部加起来的了。