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小额贷款公司的会计科目
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
某企业“应付账款”科目月末贷方余额40 000元，其中：“应付甲公司账款”明细科目贷方余额25 000元，“应付乙公司账款”明细科目贷方余额25 000元，“应付丙公司账款”明细科目借方余额10 000元；“预付账款”科目月末贷方余额20 000元，其中：“预付A公司账款”明细科目贷方余额40 000元，“预付B公司账款”明细科目借方余额20 000元。该企业月末资产负债表中“预付款项”项目的金额为（　　）元。 A、20 000 B、30 000 C、－30 000 D、－10 000
老师这道题目的解题思路是什么？
91楼
2023-08-09 20:41:59
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张艳老师：回复会计学堂12510000+20000=30000 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-08-09 21:05:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 吴雪 发表的提问：
小额贷款往出放贷科目怎么做？
借：贷款贷：银行存款
92楼
2023-08-10 19:33:10
全部回复
吴雪：回复袁老师 银行存款这个钱最初来源是老板投资的实收资本嘛？
2023-08-10 19:58:47
袁老师：回复吴雪这个可以来源于实收资本的了
2023-08-10 20:17:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师：我公司是小公司，执行小企业会计准则，资产负债表中的“应收账款”可以直接按一级科目借方余额填列吗，而不按二级明细科目借方余额填列 如：应收账款一级科目总余额为借方10000（在应收账款科目下有11个核算单位：其中有6个明细科目为借方余额，合计为20000； 有5个明细科目为贷方余额，合计为10000） 我可以有资产负债表中直接填写为：应收账款 10000 如执行企业会计准则要按明细科目分别填列 应收账款，预付账款，但我看小小企业会计准则中没这么说，可简化了直接以一级科目余额填列吗？
同学你好 这个可以的
93楼
2023-08-10 19:50:30
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小小层。 发表的提问：
请问老师，公司贷款应该计入什么科目，然后贷款的本息计入什么科目
贷款计入短期借款，利息计入财务费用
94楼
2023-08-10 20:19:44
全部回复
小小层。：回复辜老师 请问老师，科技型公司的技术人员工资是计入管理费用的管理人员员工工资呢，还是计入什么
2023-08-10 20:47:07
辜老师：回复小小层。你们有研发支出吗
2023-08-10 20:59:44
小小层。：回复辜老师 目前还没有。公司主要是开发软件，技术人员就搞定了。没有其他多余的费用
2023-08-10 21:27:29
辜老师：回复小小层。那就只能先计入管理费用
2023-08-10 21:48:41
小小层。：回复辜老师 如果有研发支出呢 ，要计入什么，什么情况可以计入研发支出啊
2023-08-10 21:58:58
辜老师：回复小小层。那就是计入研发支出—工资
2023-08-10 22:21:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小额贷款公司原计提的贷款损失准备怎样冲回？会计分录怎样做？
借：资产减值损失 贷：贷款损失准备
95楼
2023-08-10 20:38:59
全部回复
累了倦了懂了：回复朴老师 老师，这是计提时的分录，我问的是也计提了的怎样冲回？
2023-08-10 21:04:30
朴老师：回复累了倦了懂了直接红字冲减就可以了
2023-08-10 21:29:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 魔幻的向日葵 发表的提问：
由母公司出资600万直接收购买个水厂，接手后水厂有设备150万价值，余下就是厂房，求收购后水厂新建帐，会计科目借贷怎做， 母公司全额控股收购的水厂(收购后的水厂是子公司)
你这个是控股收购还是吸收合并？
96楼
2023-08-16 18:54:13
全部回复
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 老师我也不知啥收购，母公司出资600万给水厂上面集团，集团开票给母公司，收购后水厂还用原名称归母公司全额控股
2023-08-16 19:23:12
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵那你这个就是控股合并，那你这边就是借长期股权投资600万，到银行存款600万。
2023-08-16 19:51:52
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵那么就相当于你是收购了这个公司，被收购公司他还是正常做账，期末的时候你合并报表就行。
2023-08-16 20:11:02
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 我也是新手，本来接着之前科目余额做的，，可想新建(所以求收购后水厂，新建会计科目怎做， 就知道钱是母公司出资600万元，收购后水厂有设备150万，其它就厂房，
2023-08-16 20:33:18
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵你只需要借长期股权投资600万，贷银行存款600万就行了。
2023-08-16 21:03:03
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵只是说你买的是那个公司的股份，那个公司他的设备厂房还是在那个公司的账上啊，你后面合并报表就行了。
2023-08-16 21:17:09
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 借:长期股权投资600万 货:银行存款600万 老师水厂帐面上就移交余额1054元 进项税额余额9000元，这建帐初始化要输入吗
2023-08-16 21:28:28
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 我只做水厂新建帐，母公司帐我不做
2023-08-16 21:50:06
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵同学，你买的是那个公司的股份，那个公司有没有注销，他公司账面上面的东西你不用放到你的账上呀，那个公司依旧在做账，你只需要编制合并报表就行了。
2023-08-16 22:05:05
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 老师，我问的是水厂新建帐怎做(这600万怎做会计科目，还有移交过来的帐目，银行余额1054元，进项税余额9000元，固定资产设备150万元，新建帐初始化要输入吗， 购买资金600万又怎做会计科目
2023-08-16 22:31:29
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 水厂购买后，不想接着之前帐做，想新建帐套(资金600万母公司付款的，求怎做会计科目)
2023-08-16 22:49:10
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵他之前肯定是有做账的呀，你直接按照他之前的期末余额作为你初始建账的期初余额就行了，购买资金的话，你这个是转给水产原来的股东的，这个不用在水厂单独去做账。
2023-08-16 23:14:12
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 老师的意思我接着之前的科目余额输入接着做，(新建帐不用接着之前帐目是不行的吗，那先前咨询说可以从新建帐，我还以为可以跟购买前的账目分开啦， 我现在就是根据移交过来的科目余额表输入做的，因之前帐目应收应付太多(所以咨询能不能新建帐跟之前分开，都说可以， 所以不知这600万元新建帐怎做会计科目
2023-08-16 23:38:49
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵因为在会计主体上以及法律主体上，你之前的那个公司都是还存续的呀，你只能延续着他的账务处理。
2023-08-16 23:57:27
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 魔幻的向日葵 发表的提问：
由母公司支付600万元买的水厂(水厂是子公司)，新建帐这600万元怎做会计科目。
子公司的话，记录到实收资本。
97楼
2023-08-16 19:15:37
全部回复
魔幻的向日葵：回复东老师 借:某公司名称(买水厂的公司) 贷:其它应付款 借:其它应付款，(母公司垫资) 贷:实收资本 老师是这样做吗
2023-08-16 19:44:39
东老师：回复魔幻的向日葵可以的，没问题，可以这么做的。
2023-08-16 20:10:25
魔幻的向日葵：回复东老师 谢谢老师， 那收购后的公司(我不按照之前的帐做)新建帐可以吗(新建帐套后，就按刚做的借贷科目入帐，收购的工厂设备都没发票(要做折旧吗)
2023-08-16 20:22:12
东老师：回复魔幻的向日葵可以重新建账，没有发票的话也可以折旧，只是这些不能税前扣除。
2023-08-16 20:45:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 白茶 发表的提问：
法人以私人名义贷款 用在经营公司 怎么做会计科目 利息生成怎么做会计科目。
你好，这样会导致账务处理困难的，公司账面没有借款，但是需要承担利息
98楼
2023-08-16 19:28:47
全部回复
白茶：回复邹老师 是啊 现在很多银行都只给法人以个人名义做经营贷款，现在会计科目不知道如何做了
2023-08-16 19:56:16
邹老师：回复白茶你好，需要做到谁贷款，谁偿还利息，而不是A借款，B来偿还利息的
2023-08-16 20:22:21
白茶：回复邹老师 法人偿还利息 那公司怎么报销呢 用法人自己的钱肯定不适合啊
2023-08-16 20:46:22
邹老师：回复白茶你好，法人偿还利息不在公司账务核算的
2023-08-16 20:57:27
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
小额贷款公司 建账用什么会计制度
你好,　小额贷款公司属于其他具有金融性质的企业，应根据《企业会计准则》的规定进行会计核算。小额贷款公司是新生事物，应以《企业会计准则》金融部分的规定为依据，结合小额贷款公司的实际业务的需要进行会计核算。小额贷款公司的会计科目大体可分为资产类、负债类、所有者权益类及损益类四类。
99楼
2023-08-16 19:58:44
全部回复
飞雪：回复陈静老师 那一个 没有企业会计准则，只有图片这些
2023-08-16 20:25:27
陈静老师：回复飞雪你好,用2013小企业会计准则.
2023-08-16 20:37:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 朴素的季节 发表的提问：
母公司给子公司拨注册投资款 应计入什么会计科目
借：长期股权投资贷：银行存款　　　　
100楼
2023-08-16 20:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2.20 发表的提问：
小规模物流公司买的胶布,编织袋是哪个会计科目
你好，可以计入低值易耗品，然后领用计入主营业务成本
101楼
2023-08-17 20:08:30
全部回复
：回复2.20周转材料－低值易耗品 感觉
2023-08-17 20:29:28
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 粗犷的砖头 发表的提问：
分公司向总公司打工程款，属于哪个会计科目，借什么、贷什么？
工程属于分公司吧，收入也属于分公司的，其实转钱，只是一个资金的归集，从公司的一个账号转到另外一个账上 借 银行存款 -账户 贷 银行存款-账户
102楼
2023-08-17 20:18:51
全部回复
罗老师：回复粗犷的砖头分公司 ：借 其他应收款 贷 银行存款 总公司 ：借 银行存款 贷 其他应付款 报表合同，借 其他应付款 贷 其他应收款
2023-08-17 21:00:11
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 冉冉 发表的提问：
老师你好，我想咨询一下物业公司有一笔钱，业主已经付款，但是因为银行的问题还未到账，要设置会计科目是怎样设置啊？
你好，可以等银行到账再做账。
103楼
2023-08-17 20:26:59
全部回复
冉冉：回复月月老师 因为已经跨月了，而且什么时候到账也不确定，单据已经开给对方了，现在导致单据和银行金额对不上
2023-08-17 20:58:46
月月老师：回复冉冉你好，业主汇款了吗，不可能这么长时间银行不到账的。
2023-08-17 21:18:48
冉冉：回复月月老师 不是业主的问题，对方刷的卡，是公司更名时银行更改不完善，导致刷卡机的公司名和我们银行账号的公司名不符，到不了账，目前银行正在做调整，但是不能给出具体的时间什么时候能到账，所以才想看怎样设置一个会计科目，以免以后忘记了这一笔费用
2023-08-17 21:47:01
月月老师：回复冉冉你好 借：其他应收款 贷：预收账款
2023-08-17 21:57:58
冉冉：回复月月老师 等到银行到账后是不是借：银行存款 贷：其他应收款。这样冲抵掉啊？
2023-08-17 22:26:52
月月老师：回复冉冉你好，是这样的。
2023-08-17 22:42:41
冉冉：回复月月老师 好的，谢谢
2023-08-17 23:01:01
冉冉：回复月月老师 到账后原来的预收账款不用管了吗？还是要冲抵出来？
2023-08-17 23:27:10
月月老师：回复冉冉你好，不需要管了，等有票的时候转收入。
2023-08-17 23:43:53
冉冉：回复月月老师 之前已经有票据的了，只是银行没到账，如果之前贷了预收账款，银行到账后不用充抵回来吗？
2023-08-18 00:08:35
月月老师：回复冉冉你好，那就是 借：其他应收款 贷：主营业务收入 应交税金-增值税
2023-08-18 00:25:25
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
不需加计借贷发生额的会计科目有哪些
不需加计借贷发生额的会计科目有哪些
104楼
2023-08-18 19:00:38
全部回复
林老师：回复爱笑的流沙将本月份的所有会计传票，按照现金收付、银行收付、转帐、记账等来汇总，将汇总数据（其实就是科目借贷方的汇总）按科目登入总账的对应科目中，从而结算出每个会计科目的借贷方余额，将总分类帐的科目余额并与明细科目账的余额进行核对
2023-08-18 19:26:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 霸气的信封 发表的提问：
小规模物业公司水费收入和支付会计科目
你好，这个水费针对物业公司来说，是代收代付款项吗？ 
105楼
2023-08-18 19:28:31
全部回复
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