敏：回复宋生老师 请问老师，是不是像我们老总老婆说的情况啊？我不是蛮懂，在哪能查到这些资料

宋生老师：回复敏您好！老板娘说的是对的。因为个人独资企业的负责人要以自己的所有财产对公司债务负责。而有限责任公司的股东承担的是有限责任

仙紫：回复宋生老师 现在是筹备期的费用 进入服务费还是开办费

宋生老师：回复仙紫你好!计入管理费用-服务费

仙紫：回复宋生老师 @宋老师:怎么样区分服务费和开办费呢

宋生老师：回复仙紫你好！不建议入开办费，毕竟汇算清缴上面根本没有开办费这个项目。

000000：回复邹老师 我们公司暂时没有记账软件.但是想把各个银行的支出和收入的金额想理清楚.有这样的表格模版吗.给我发一份

邹老师：回复000000你好，我这边没有这方面的模板（抱歉） 把银行日记账做好了，那银行的收支就自然理清楚了的

小鱼儿：回复玲老师 退的附加税，政策性退税

玲老师：回复小鱼儿是退的当年的还是以前年的 ？

小鱼儿：回复玲老师 2018年的

玲老师：回复小鱼儿退以前年度的附加税： 你好，借；银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整—税金及附加 借；以前年度损益调整—税金及附加，贷；利润分配——未分配利润

hongye4465：回复meizi老师 是这样的，集团总公司委托银行向我公司放了一笔贷款，为期三年，我公司收到这笔贷款，是不是还是做长期借款？但二级科目是否应该设集团总公司的名字？

meizi老师：回复hongye4465你好 实际是总公司贷款给公司 只是让银行直接转款给你们的话 你就做其他应付款 如果是银行直接贷款给公司的 做长期借款

快到期了：回复立红老师 损益类包括什么？老师

立红老师：回复快到期了你好 企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括： 一、收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等 二、费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。 三、直接计入当期利润的利得：营业外收入 四、直接计入当期利润的损失：营业外支出

快到期了：回复立红老师 老师你可以给我推荐几本提升会计专业知识的书吗

立红老师：回复快到期了你好，个人建议您可以先学初级会计实务的书；对于实际工作很有帮助；都是工用中能用到的业务

快到期了：回复立红老师 银行承兑怎么做会计分录啊？老师，有A B C三个公司

立红老师：回复快到期了你好，这个具体的业务内容是什么呢？

快到期了：回复立红老师 A卖货给C，没有直接付给C钱，通过银行承兑汇票，承兑B把钱付给了C

立红老师：回复快到期了你好，A卖货给C——不应该是C给A银么，怎么还会给C钱呢

快到期了：回复立红老师 写错了，老师是C卖货给A

立红老师：回复快到期了你好， A公司的分录 借，库存商品 借，应交税费一应增进项 贷，应付票据

小幸运：回复袁老师 可是我在会计学堂里面的另一堂课中说筹建期间发生的费用都计入管理费用-开办费，

袁老师：回复小幸运如果金额大的话，都计入长期待摊费用吧

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：但是应收的余额=应收 预收，预收余额=应收 预收，这是重复了吗，是不是重分类之后只要应收应付，不要预收预付了

李爱文老师：回复潇湘会计科目重分类只是资产负债表报表处理的要求，重分类后仍然存在应收账款、应付账款、预收账款、预付账款。对于应收账款、预付账款在资产负债表的左边，属于公司的资产，对于应付账款、预收账款属于公司的负债。预收账款的借方余额相当于是应收账款。比如：第一笔业务预收甲公司1000元，会计分录：库存现金（或银行存款） 1000，贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元，但公司销售给甲公司货物1170元，做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170，贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款了

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师:第一笔业务 预收甲公司1000元， 会计分录借：库存现金（或银行存款） 1000， 贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元， 但公司销售给甲公司货物1170元， 做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170， 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款170元了、这没有问题 但是再有一笔销售1000商品给A单位时未收款 借：应收账款1170 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 按照之前的四个公式 应收账款借方余额=170 1170 预收账款余额借方=170 1170 现在不就是重复了吗，重分类之后收款怎么写分录，怎么平，很乱啊

李爱文老师：回复潇湘这两笔分录是不是应该收甲公司1170元，甲公司提前付了1000元，现在只需付尾款170元给公司不就是公司收到1000+170=1170元了吗