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直接减免增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
46楼
2023-07-12 21:23:01
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ L. 发表的提问：
社会团体增值税减免税收入会计分录如何做？
借 应交税费——应交增值税(减免税额) 贷 营业外收入
47楼
2023-07-12 21:47:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
老师，减免的增值税需要做借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：营业外收入（减免税款）的会计分录吗
您好 减免的增值税需要做这笔分录
48楼
2023-07-17 20:44:02
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1428847081：回复bamboo老师 谢谢老师，安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本吗，做成本的分录是怎样做的?
2023-07-17 21:00:24
bamboo老师：回复1428847081安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资
2023-07-17 21:11:07
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 酒窝 发表的提问：
疫情期间减免增值税会计分录怎么填
你好 正常计提增值税 减免的时候转让营业外收入科目
49楼
2023-07-17 21:13:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王 发表的提问：
增值税防伪税控减免税怎么做会计分录
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 如果是小规模纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
50楼
2023-07-17 21:18:40
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王：回复邹老师 我公司实际做账，借 应交税费 减免税，贷 管理费用 这样的话是不是还需要转增值税进项税啊！借 应交税费应交增值税进项税贷 应交税费减免税
2023-07-17 21:37:51
邹老师：回复王你好，减免增值税是这样结转 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费 减免税
2023-07-17 21:57:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小U 发表的提问：
老师···防疫补贴的会计分录怎么写？还有减免的单位社保的会计分录？和增值税减免到1%的会计分录怎么写？
借银行 贷其他收益/营业外收入，减免社保不做账，按需要交去计提就可以，减免1% 这个做应交增值税就做1%
51楼
2023-07-17 21:26:58
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小U：回复maize老师 营业外收入-政府补助是吗？
2023-07-17 21:57:53
maize老师：回复小U是的额，是的，是的，是的，
2023-07-17 22:11:44
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ L. 发表的提问：
社会团体增值税减免税收入会计分录如何做？
借应交税费一应交增值税(减免税)，贷专项基金
52楼
2023-07-18 20:47:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 阳光的外套 发表的提问：
减免增值税的会计分录是怎么样做的？
你好 小规模季度45万的减免吗
53楼
2023-07-18 21:04:47
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阳光的外套：回复郭老师 是的，老师
2023-07-18 21:31:59
郭老师：回复阳光的外套借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-07-18 21:56:53
阳光的外套：回复郭老师 好的，谢谢
2023-07-18 22:19:26
郭老师：回复阳光的外套不用客气 周末愉快
2023-07-18 22:43:14
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 眯眯眼的金针菇 发表的提问：
小规模月开票不超10万，当月月末直接增值税减免计入营业外收入，附加税也要计提然后转入营业外收入还是直接不计提？增值税减免是一个季度做一次分录还是每月不超10万就做？
附加税也要计提然后转入营业外收入 增值税减免是一个季度做一次分录
54楼
2023-07-18 21:23:59
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ?花儿朵朵 发表的提问：
计提的增值税减免的时候怎么做会计分录
小规模减免是吗？不用计提的借应交税费-应交增值税贷营业外收入
55楼
2023-07-19 20:39:24
全部回复
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 有一种就是本来是上个季度冲减了一笔收入，但是申报的时候这笔收入不能在当月冲减，所以那笔收入的税当时也减了，相当于少计提了增值税，那这个季度缴纳增值税的时候怎么做分录啊
2023-07-19 21:07:29
答疑郭老师：回复?花儿朵朵开了负数发票还是怎么了，为啥不能在当月冲减
2023-07-19 21:30:38
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 没有开票，是无票收入，税务局的系统里不认，我们一直都是开票的收入，但是上个月会计把一笔银行的退款误做成收入了
2023-07-19 22:00:17
答疑郭老师：回复?花儿朵朵你账上做了收入删除就可以 上个月退款收入这月红冲，借银存负数贷主营业务收入负数应交税费负数
2023-07-19 22:20:09
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 收入冲红了，比方说本来这个月开票的收入应该交2000的税，结果会计是一开始都放在收入里，月末做个结转税金的凭证，就是说她这个凭证里税金少做了，实际交的税比凭证里做的多，多交的这么部分应该怎么做分录
2023-07-19 22:43:45
答疑郭老师：回复?花儿朵朵红冲收入的同时税金也红冲，比如收入100，交税10 会计做了120、交税12 你这月红冲收入20，税额也跟着减少2
2023-07-19 23:09:10
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 可能我没说清楚，就是说收入和税金已经红冲了，但是税务局不让上个季度无票收入的税金来抵这个季度开票收入的税金，所以税金多交了当时红冲的那部分，现在账上应交税金就多了一笔缴纳的数，资产负债表里应交税金是个负数
2023-07-19 23:36:13
答疑郭老师：回复?花儿朵朵那你红冲无票收入的税金不给退不抵扣怎么处理？
2023-07-20 00:04:15
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 我们是小规模纳税人不能抵扣，这个季度交税的时候就按实际开票金额交的税，红冲的那部分税是上个季度的事情了，税务局说不能抵减
2023-07-20 00:18:40
答疑郭老师：回复?花儿朵朵无票收入这部分你们交了税吗？
2023-07-20 00:37:42
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 没有
2023-07-20 01:06:07
答疑郭老师：回复?花儿朵朵借应交税费-应交增值税负数贷营业外收入负数
2023-07-20 01:16:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Miss.Gong 发表的提问：
老师：关于增值税减免的会计分录，怎样做？
你好，是小规模纳税人收入符合条件而 减免的增值税吗？ 
56楼
2023-07-19 21:05:48
全部回复
Miss.Gong：回复邹老师 是的老师
2023-07-19 21:19:21
Miss.Gong：回复邹老师 我做了减免的分录，但是在结转时不平，余额是负数，
2023-07-19 21:47:39
邹老师：回复Miss.Gong你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-07-19 22:12:10
Miss.Gong：回复邹老师 应收账款收的谁的，我不明白，主营业务收入，我也不明白
2023-07-19 22:41:39
邹老师：回复Miss.Gong你好，应收账款就是收客户单位的，收入就是不含增值税的收入金额 啊
2023-07-19 23:03:05
Miss.Gong：回复邹老师 减免税额比如900，这样怎样做凭证，你说的应收账款和主营业务收入，我不明白，我这边直接做的分录是 借：应交税费 应交增值税 减免税额900  贷：营业外收入 减免税额，我这样做不对是吗？不知道少哪一步
2023-07-19 23:27:15
Miss.Gong：回复邹老师 该做的收入都做了，该结账的都结账了，现在是减免税额900，我做的分录在减免时不平
2023-07-19 23:46:36
邹老师：回复Miss.Gong你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税900 借：应交税费—应交增值税  900 ， 贷：营业外收入—增值税减免     900 请问是哪里不平了呢 
2023-07-20 00:01:38
Miss.Gong：回复邹老师 我公司用的是金蝶记账软件，你发给我的会计分录这样做没错，但是我公司记账软件应收账款下面还有明细科目，所以我不知道怎样做，应收谁的啊？我这900是减免的
2023-07-20 00:21:13
Miss.Gong：回复邹老师 收入和应收账款是好几个客户的
2023-07-20 00:37:37
Miss.Gong：回复邹老师 谢谢老师，我知道了
2023-07-20 00:50:41
邹老师：回复Miss.Gong不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-07-20 01:14:42
Miss.Gong：回复邹老师 老师，还在吗
2023-07-20 01:40:08
Miss.Gong：回复邹老师 我又犯迷糊了，借：应收账款是多少？贷：主营业务收入多少？应交增值税多少？只有900减免额
2023-07-20 01:51:36
邹老师：回复Miss.Gong你好，这里增值税是按1%的税率吗？ 
2023-07-20 02:16:12
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 精明的羽毛 发表的提问：
老师，请问退役士兵减免增值税会计分录
你好，减免的增值税入营业外收入～减免税款
57楼
2023-07-19 21:21:22
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 繁荣的镜子 发表的提问：
这个季度就写增值税减免分录，我的数字怎么看，直接看九月底的本年累计余额吗
你是小规模的减免吗 可以的
58楼
2023-07-19 21:29:59
全部回复
繁荣的镜子：回复郭老师 是的，小规模减免，直接看余额填吗？？？ 借 应交税费 增值税 小规模应交增值税 贷 营业外收入 增值税减免 这样做分录吗？？？
2023-07-19 21:47:24
郭老师：回复繁荣的镜子可以 营业外收入-政府补助
2023-07-19 22:10:01
繁荣的镜子：回复郭老师 为什么我看增值税余额 再看主营业务收入 算得数字不一致
2023-07-19 22:29:48
郭老师：回复繁荣的镜子增值税能和主营业务收入一致吗 一个收入，一个税额
2023-07-19 22:42:47
繁荣的镜子：回复郭老师 收入*0.03不就算出税额吗。怎么不一致呢
2023-07-19 22:53:56
郭老师：回复繁荣的镜子你上期有余额吗
2023-07-19 23:09:06
繁荣的镜子：回复郭老师 有，可是我累计加的是789本期数啊
2023-07-19 23:37:41
郭老师：回复繁荣的镜子6月份有余额吗？看这期
2023-07-20 00:06:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自然的猫咪 发表的提问：
事业收入增值税减免了会计分录怎么做
借；应交税费-应交增值税 贷；其他收入
59楼
2023-07-20 20:44:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 爱雪 发表的提问：
减免增值税的会计发分录 ，借：应交税金-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入 是这样吗？
你好是小规模减免吗？
60楼
2023-07-20 20:54:11
全部回复
爱雪：回复郭老师 是的，是小规模
2023-07-20 21:17:22
郭老师：回复爱雪你好，小规模就到二级科目就可以借应交税费-应交增值税贷营业外收入-补贴收入
2023-07-20 21:32:39
爱雪：回复郭老师 我用软件用账，软件里科目设置应交税金下应交增值税下还有三级科目，所以我是设的，应交税金-应交增值税-小规模，减免的话，借 ：应交税金-应交增值税-小规模 贷：营业外收入，可以吗
2023-07-20 22:01:12
郭老师：回复爱雪你好，小规模到二级就可以，这个可以到二级的
2023-07-20 22:28:38
爱雪：回复郭老师 我知道，可是财务软件做账，应交增值税下设有三级科目（进项税 销项税等），我不能再另设置一个应交增值税科目吧
2023-07-20 22:47:20
郭老师：回复爱雪你好，咨询你软件售后，可以增加一个二级科目就可以，没有规定必须是二级科目
2023-07-20 23:14:11
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