有理：回复徐阿富老师 享受增值税减免，是不是只需要交印花税和水利

徐阿富老师：回复有理你好，印花税按照当地地方规定，一般也是减免的，这个我不知道你那边的政策，印花税是要交的

飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？

郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。

30天上岸—李冉：回复许老师 附加税减免的部分做营业外收入？

许老师：回复30天上岸—李冉不是呀     你直接不用计提    就可以了

30天上岸—李冉：回复许老师 老师我不太明白，我是小规模纳税人，因为疫情期间原3%的税率改为1%了，比如我的收入是啊2000元我应该记账这是普票借:银行存款2000贷:主营业务收入1819.82应交税费增值税180.18     下月借:应交增值税180.18贷:营业外收入180.18

许老师：回复30天上岸—李冉增值税是这样处理啊 我说的附加税    指的是城建税等    这些    直接少计提或不计提的 它们  是计入税金及附加的

30天上岸—李冉：回复许老师 小规模开的专票，减免的2%的税用记营业外收入吗？

许老师：回复30天上岸—李冉嗯嗯   这个是计入营业外收入哦

睫毛弯弯：回复邹老师 老师，关键问题是我7月份一共是34.95的增值税，5月6月收入支出什么的都一样，要把这34.95平分成两个月计入应交税费-应交增值税的金额除呀 ，这个平分不开呐

邹老师：回复睫毛弯弯不用平分，转入营业外收入就是了，你为什么纠结要平分到两个月当中？

我是小领：回复立红老师 然后，减免税额再转入营业外收入对吗

立红老师：回复我是小领同学你好，减免税额再转入营业外收入对吗——是的；

我是小领：回复立红老师 老师，进项税转到未交增值税，摘要写结转进项税呢还是叫结转未交增值税呢？

立红老师：回复我是小领同学你好，您原来是确认进项税额了，是么？

我是小领：回复立红老师 进项税额转到贷方这个过程摘要写结转进项税还是。。。？

立红老师：回复我是小领同学你好，如果原来有进项和销项 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税 借，应交税费一未交增值税 贷，营业外收入；

我是小领：回复立红老师 摘要，老师，这个过程摘要怎么写

立红老师：回复我是小领同学你好，如果原来有进项和销项 摘要，期末结转增值税 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税 未交增值税转入营业外收入 借，应交税费一未交增值税 贷，营业外收入；

郭老师：回复谭玲莉按1%的应交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。

谭玲莉：回复郭老师 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 交完后 借:应交税费-应交增值税 贷：银行存款 忽略2%减免，是这样吧

郭老师：回复谭玲莉你好 是的 是这么做的

小白：回复轶尘老师 那怎么正常计提？需要什么附件？

轶尘老师：回复小白1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 贷：银行存款。