首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
直接减免增值税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
91楼
2023-08-10 20:41:59
全部回复
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-08-10 21:00:42
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-08-10 21:28:26
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-08-10 21:40:30
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-08-10 22:03:15
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-08-10 22:25:43
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-08-10 22:51:57
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-08-10 23:12:27
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-08-10 23:41:16
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-08-11 00:02:13
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-08-11 00:16:38
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-08-11 00:35:40
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-08-11 00:57:32
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-08-11 01:15:07
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-08-11 01:32:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 诺诺 发表的提问：
我们做收入时增值税记得是贷:应交税费 _增值税_简易计税。现在做减免金税盘增值税这笔业务，能不能直接记成借:应交税费_增值税_简易计税，。不用通过应交税费_增值税_减免税款这个科目。直接冲减增值税？
不能，还是要做 借：应交税费-应交增值税（税款减免） 贷：营业外收入，抵扣的增值税要在纳税申报表中体现。
92楼
2023-08-16 19:35:13
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
小规模未达到起征点，减免增值税的会计分录
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
93楼
2023-08-16 19:47:52
全部回复
张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 淡然 发表的提问：
购买的税控盘 减免税款的会计分录 借应交税费~增值税~减免税款 贷管理费用？
是的，就是这样处理的。
94楼
2023-08-16 20:05:04
全部回复
淡然：回复张老师--追梦 老师，在二级科目增值税下设置三级科目减免税款？
2023-08-16 20:21:32
张老师--追梦：回复淡然是的，那么就专栏明细科目，不叫三级明细科目。
2023-08-16 20:45:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夏天 发表的提问：
季度未超过9万，减免的增值税，会计上怎么做分录？
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
95楼
2023-08-16 20:29:59
全部回复
夏天：回复邹老师 是在申报的当月做这比分录吧？农民合作社减免增值税怎么做分录？
2023-08-16 20:56:50
邹老师：回复夏天你好，确定减免了就做这个分录 农民合作社收入本来就免税，确定收入分录是 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入，这里是不做应交税费确认的
2023-08-16 21:07:16
夏天：回复邹老师 好的，谢谢
2023-08-16 21:21:46
邹老师：回复夏天不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-08-16 21:51:24
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小微企业可减免增值税的主营收入，增值税会计分录还用做么
小微企业当月有一笔收入 是可减免增值税的范围内，那该笔收入的增值税会计分录还用做么
96楼
2023-08-17 19:53:40
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
本月增值税直接缴纳，不计提，会计分录？
借：应交税费--应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
97楼
2023-08-17 20:13:38
全部回复
洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 吴品 发表的提问：
D.增值税直接减免在注会书本中是属于政府补助的
D.增值税直接减免在实际工作中也是属于政府补助的，同学你的问题是什么呢
98楼
2023-08-17 20:29:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阿真 发表的提问：
地税直接减免的水利基金及地方教育费附加用不用作会计分录
你好！不用交就不用做分录。也不用计提。
99楼
2023-08-18 19:53:57
全部回复
阿真：回复宋生老师 老师个税申报表中的收入是写扣了保险后金额还是没扣保险的金额。另外有的老师说不交的税费应转营业外收入中的减免税款，
2023-08-18 20:11:52
宋生老师：回复阿真您好！个税申报的时候，先填没扣的，然后有一列是填扣的保险的金额。 你可以不计提，或者计提了转入营业外收入
2023-08-18 20:38:27
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
100楼
2023-08-18 20:03:47
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
一般纳税人企业减免增值税200元，如何做会计分录？
你好，这个是如何减免的？
101楼
2023-08-18 20:26:59
全部回复
实操学堂：回复东老师 疫情期间有留底税款的，按比例减免
2023-08-18 20:53:08
东老师：回复实操学堂这个计入到营业外收入
2023-08-18 21:13:10
实操学堂：回复东老师 分录怎么做 体现进项税额转出吗
2023-08-18 21:35:48
东老师：回复实操学堂借银行存款 贷营业外收入。
2023-08-18 21:47:09
实操学堂：回复东老师 已经给钱了，进项税额得转出 怎样做分录呢 进项税给钱了，再抵扣，就重复了
2023-08-18 22:11:44
东老师：回复实操学堂我的意思是你们退回的什么呢？为什么减免
2023-08-18 22:23:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 瘦瘦的你 发表的提问：
请问，计提增值税，缴纳增值税的完整会计分录怎么做？还有减免税金的
你好 收入，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 减免 ，借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 缴纳，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款 如果是附加税减免了就直接不用计提了
102楼
2023-08-19 19:20:22
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，小企业会计准则增值税在30万元以下减免 会计分录
你好！ 借：应交税费…应交增值税 贷：营业外收入
103楼
2023-08-19 19:47:09
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
小微企业增值税减免的会计分录做到哪个明细，
借应交税费--减免税 贷营业外收入
104楼
2023-08-19 20:10:47
全部回复
会丫头：回复马老师 理论上，我没到月底，我可以在做每一笔收入时直接走减免税额吗
2023-08-19 20:27:00
马老师：回复会丫头那你太麻烦了 需要好几笔 万一月底超了标准 要纳税的话你还要把前面做的全部删除
2023-08-19 20:37:31
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苦丁茶 发表的提问：
民间非营利组织增值税减免了，怎么做会计分录
你好，免税部分借应交税费-应交增值税 贷其他收入-政府补助收入
105楼
2023-08-19 20:26:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料