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直接减免增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 敏感的荔枝 发表的提问：
你好，老师，减免的增值税，会计分录来处理？
你好 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
61楼
2023-07-20 21:20:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 九三 发表的提问：
一季度增值税为2000元，但是全都减免了，如何做会计分录
你好， 借应交税费贷营业外收入
62楼
2023-07-31 19:59:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 直率的信封 发表的提问：
老师你好，企业多减免增值税，跨年度冲销的会计分录怎么做？
原来的分录是咋写的发来看一下
63楼
2023-07-31 20:12:44
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直率的信封：回复玲老师 借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入
2023-07-31 20:44:55
玲老师：回复直率的信封借以前年度损益调整，贷应交税费未交增值税，借应交税费应交所得税贷，以前年度损益调整借未分配利润贷，以前年度损益调整
2023-07-31 21:11:36
直率的信封：回复玲老师 谢谢老师
2023-07-31 21:26:03
玲老师：回复直率的信封不客气，祝工作学习愉快
2023-07-31 21:53:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Sherry 发表的提问：
季度不满9万的减免增值税会计分录怎么写？
增值税的是得计提的，销售时做分录 借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费 如果季不超9万的，把税费转入营业外收入 借：应交税费，贷：营业外收入
64楼
2023-07-31 20:36:50
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Sherry：回复宋生老师 上个月计提了附加税费，季度不超9万，也不需要缴纳附加税费，那本月应该怎么写分录
2023-07-31 20:53:14
宋生老师：回复Sherry您好！也是一样借：应交税费-应交XX税，贷：营业外收入
2023-07-31 21:09:12
Sherry：回复宋生老师 是计入营业外收入的“政府补助”科目吗？像季度不满9万的情况下以后还需要计提附加税费吗？
2023-07-31 21:32:54
宋生老师：回复Sherry您好！是营业外收入-税收减免。 可以计提也可以不计提。
2023-07-31 21:57:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 复杂的蜡烛 发表的提问：
老师，看了你网上教的减免增值税的会计分录
你好，针对这个有什么疑问吗？
65楼
2023-07-31 21:06:34
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复杂的蜡烛：回复邹老师 借:银行存款 / 应收账款 等 贷:主营业务收入(不含税收入) 应交税费-应交增值税(销项税额) 同时 借:应交税费-应交增值税(减免税款) 贷:营业外收入-补贴收入 老师，我向问的问题： 贷：应交税费-应交增值税(销项税额) 和 借:应交税费-应交增值税(减免税款) 是要录入两个不同的明细科目：“应交税费\" 里面吗？？
2023-07-31 21:26:01
邹老师：回复复杂的蜡烛你好，你单位是小规模纳税人吗？
2023-07-31 21:40:55
复杂的蜡烛：回复邹老师 对的，小规模纳税人
2023-07-31 21:59:47
邹老师：回复复杂的蜡烛你好，小规模收入，增值税减免是这样做分录的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2023-07-31 22:29:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
减免增值税的会计分录如何处理 小规模
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
66楼
2023-07-31 21:17:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Lynn 发表的提问：
疫情期间，减免增值税的会计分录怎么做？
借：应缴税费—应缴增值税 贷：营业外收入
67楼
2023-08-01 20:05:36
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Lynn：回复辜老师 减免的2%的增值税要不要做分录？
2023-08-01 20:30:06
辜老师：回复Lynn这个直接按照1%确认销项税就可以了
2023-08-01 20:46:13
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
小规模减免280的增值税，怎么写会计分录
同学好，借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借： 应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用-办公费
68楼
2023-08-01 20:25:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 土豪的豌豆 发表的提问：
以前年度减免的增值税怎么做会计分录？
你好，是小规模季度45万的减免吗？
69楼
2023-08-01 20:43:34
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土豪的豌豆：回复郭老师 是2020年减免的增值税
2023-08-01 21:03:32
郭老师：回复土豪的豌豆借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-08-01 21:16:14
土豪的豌豆：回复郭老师 是非盈利性组织？
2023-08-01 21:28:47
郭老师：回复土豪的豌豆你好，你们单位是民非组织会计做帐吗？
2023-08-01 21:46:18
土豪的豌豆：回复郭老师 是的，是非营利性组织
2023-08-01 22:14:14
郭老师：回复土豪的豌豆借应交税费应交增值税 贷其他收入
2023-08-01 22:27:41
土豪的豌豆：回复郭老师 以前年度的也用其他收入来核算？
2023-08-01 22:55:43
郭老师：回复土豪的豌豆好对的是的可以的，这个不用以前年度损益调整，也不用其他的。
2023-08-01 23:08:12
土豪的豌豆：回复郭老师 好的，谢谢老师？
2023-08-01 23:31:13
郭老师：回复土豪的豌豆不用客气，工作愉快。
2023-08-01 23:44:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘟噜嘟噜 发表的提问：
附加税减免的做分录吗？直接不计提？还是先计提在做减免的分录？如果要做分录怎么做，谢谢
你好，减免了就直接不用做计提分录了
70楼
2023-08-01 20:59:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 儒雅的皮带 发表的提问：
应交税费应交增值税减免税费递减时会计分录怎么做
您好 实际抵减的时候才需要写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款
71楼
2023-08-02 20:20:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Y*Y 发表的提问：
不超九万减免增值税的分录怎么做，是直接贷应交税费减免增值税吗，还是先贷应交税费-未交增值税，在做一笔借应交税费-未交增值税，贷营业外收入，
你好，是这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
72楼
2023-08-02 20:39:44
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Y*Y：回复邹老师 应交增值税用不用做三级科目
2023-08-02 21:01:54
Y*Y：回复邹老师 已交未交或者减免科目
2023-08-02 21:26:27
邹老师：回复Y*Y你好，小规模只有二级科目 应交税费-应交增值税 没有三级明细的
2023-08-02 21:37:12
Y*Y：回复邹老师 那买金税盘的480如何做分录
2023-08-02 21:51:34
Y*Y：回复邹老师 如何抵增值税的分录
2023-08-02 22:06:05
邹老师：回复Y*Y你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-08-02 22:17:30
Y*Y：回复邹老师 谢谢
2023-08-02 22:46:09
邹老师：回复Y*Y不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-02 23:06:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师，请问享受了小额减免增值税后，会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
73楼
2023-08-02 20:57:00
全部回复
养猫专业户：回复邹老师 老师，请问营业外收入是不是要交企业所得税
2023-08-02 21:32:14
邹老师：回复养猫专业户你好，并入利润总额计算，不一定纳税 如果本来是正数，是会 缴纳企业所得税 的
2023-08-02 21:51:48
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 敏 发表的提问：
企业招聘退伍军人减免增值税，如何做会计分录
您好，学员，减免增值税计入营业外收入。 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
74楼
2023-08-07 19:48:34
全部回复
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 有魅力的唇彩 发表的提问：
企业招用退役军人，减免增值税及附税该如何做会计分录
就是把增值税、附加税计入营业外收入。
75楼
2023-08-07 20:08:01
全部回复
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