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海关进口增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Merry 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书和海关进口关税专用缴款书，有何区别？为何，公司以前只交进口增值税，3月却两个都交？为何呢
你好，一个是增值税，一个是关税 有的进口的货物是需要征收关税的
136楼
2023-09-11 19:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
一张是海关进口关税 专用缴款书 ,另一张是海关进口增值税 专用缴款书 ，是不是用进口增值税专用缴款书的金额入账
你好，是用进口增值税专用缴款书的金额入账，然后把关税计入进口货物成本 
137楼
2023-09-12 18:49:42
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巴豆：回复邹老师 成本=完税价格%2b关税
2023-09-12 19:19:22
邹老师：回复巴豆你好，是的，是这样的
2023-09-12 19:47:13
巴豆：回复邹老师 那是不是完税价格%2b关税会等于增值税专用缴款书的金额？
2023-09-12 20:02:24
邹老师：回复巴豆你好，这两者之间没有什么相等关系的
2023-09-12 20:32:16
巴豆：回复邹老师 那实际付款的成本=完税价格%2b关税 比增值税专用缴款书的金额有的时候少有的时候多啊。怎么办？
2023-09-12 20:59:36
邹老师：回复巴豆你好，实际付款金额正常情况下应当比增值税专用缴款书的金额多才是啊
2023-09-12 21:28:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
老师，拿到海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书怎么做账？
借；库存商品 （不含税价款+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
138楼
2023-09-12 18:59:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蕋蕋 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书，以及进口关税专用缴款书，货款也已经付给对方，但是增值税专用缴款书还未抵扣认证，请问怎么入账
你好 借；原材料等科目（不含税价款+关税） 应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷；银行存款
139楼
2023-09-12 19:05:17
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蕋蕋：回复邹老师 好的，谢谢
2023-09-12 19:20:23
邹老师：回复蕋蕋不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-12 19:30:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小婷 发表的提问：
收到（海关进口增值税专用缴款书）和（海关进口关税专用缴款书）该如何处理？现在到新的公司，没人交接，看到之前遗留的这些单。
这个是可以抵扣的，你没抵扣认证的时候做待抵扣进项税额，这个咋认证我发群里
140楼
2023-09-12 19:18:45
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
邹老师您好，我想问下，进口货物，库存商品入账是以海关进口增值税专用缴款书的完税价格入账，还是按照进口发票上面的美元兑换成人民币入账，我们进口的是海鲜是没有关税的，我问了会计学堂里面一些老师，有的老师说的是以海关缴款书入账，有的说按照进口发票入账，我现在不知道到底以哪个入账了
库存的入账价格以报关单或者形式发票的金额为准。 不管关税还是增值税的完税价格里都含有运费、保险费等其他金额。
141楼
2023-09-12 19:41:59
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朴老师：回复豆豆实际只需要做关税的那笔金额入库存商品就可以了， 进口增值税那个金额是可以抵扣的。
2023-09-12 20:04:37
豆豆：回复朴老师 谢谢老师辛苦了，老师我们是没有关税的，
2023-09-12 20:31:40
豆豆：回复朴老师 老师，进口发票上面的金额是美元，那我要兑换成人民币玩，汇率的话怎么看呀，我看海关缴款书上面有汇率，就按照那个汇率来算吗
2023-09-12 20:58:24
朴老师：回复豆豆你们的固定的那天的汇率，实际汇率是换汇那天的，然后用汇兑损益调整
2023-09-12 21:23:05
豆豆：回复朴老师 好的知道了谢谢老师
2023-09-12 21:50:23
朴老师：回复豆豆不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-09-12 22:04:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ???????? 发表的提问：
跨境电商行业，公司支付海关进口增值税税款给A公司，是怎么做账呢？公司的收入都是来自淘宝，淘宝的款就到了支付宝，现在要支付A公司海关进口增值税税款，应该怎么做？如果做成代收代付的话，每一个月的收入无法来判定哪些是海关进口增值税税款，哪些是收入，是不是不用分那么明确，当月收到海关进口增值税税款是5W，那当月支付宝一共说到10W，那就直接做成代收5W海关进口增值税税款，代付5W海关进口增值税税款？
同学你好 对的 是这样操作的
142楼
2023-09-13 18:58:14
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????????：回复朴老师 那做账的时候，附件做什么呢？只用回单做附件？有没有其他影响的？
2023-09-13 19:26:32
朴老师：回复????????不是有进口缴款通知书吗
2023-09-13 19:42:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Mandy 发表的提问：
海关进口增值税缴款书可以比对，为什么海关进海关税缴款书不能呢？
你好，你是指关税缴款书？
143楼
2023-09-13 19:07:37
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Mandy：回复邹老师 是的，关税的怎么认证
2023-09-13 19:25:30
邹老师：回复Mandy你好，进口关税专用缴款书不需要认证的，这个是无法抵扣增值税的 只能计入货物成本的
2023-09-13 19:38:28
Mandy：回复邹老师 哦，好的，谢谢
2023-09-13 19:48:42
邹老师：回复Mandy不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-13 20:06:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 合适的美女 发表的提问：
你好，请问海关进口增值税专用缴款通知书如何比对，在哪里下载HML文件导入
您好 要下载通用税务数据采集软件 然后根据报关单信息录入 生成文件 导入电子税务局
144楼
2023-09-13 19:24:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小楼 发表的提问：
海关进口增值税，认证期限？
这个是和专票认证期限同步的，一样也是360天内
145楼
2023-09-13 19:33:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 平淡的眼睛 发表的提问：
海关进口增值税怎么抵扣
你好，可以是去税局扫描认证或勾选认证平台勾选认证 或者在电子申报系统录入发票信息，生成认证文件，上传国税认证 认证之后就可以作为进项税额抵扣销项税额的
146楼
2023-09-13 19:38:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
海关进口增值税未申请不抵扣，为什么会显示已申请不抵扣？
同学你好 你们没有勾选吧
147楼
2023-09-19 18:34:59
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 逛逛 发表的提问：
外贸公司，购汇欧元536911.32。过段时间收到海关进口关税40630.4。海关进口增值税93246.77，完税价548510.41。请问我该怎嚒做账？
购汇欧元差额入汇兑损益，，关税入相关资产的成本
148楼
2023-09-19 18:55:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ K 发表的提问：
外贸企业，进口，出口，汇兑，增值税、关税等 相关会计分录是怎么写的？谢谢
借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 借；银行存款 财务费用——汇兑损益 贷；应收账款
149楼
2023-09-19 19:02:54
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K：回复邹老师 关税是直接计到库存商品里吗？ 出口退税是怎么处理的？
2023-09-19 19:25:50
邹老师：回复K1，是的 2，借；其他应收款——应收出口退税款 贷；应交税费-应交增值税（出口退税）
2023-09-19 19:54:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
你好，请问下，有海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书，需要做材料入库吗？
有进口的货物就需要做入库，不管是材料还是库存商品
150楼
2023-09-19 19:10:56
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向日葵：回复maize老师 有不需要做入库的情形的吗
2023-09-19 19:22:25
向日葵：回复maize老师 例如，材料不是自己购买的……
2023-09-19 19:33:19
maize老师：回复向日葵那为啥进口专用缴款书开你们公司名字
2023-09-19 20:02:49
向日葵：回复maize老师 别人提供的物料
2023-09-19 20:26:13
maize老师：回复向日葵啥，不明白你说啥，你这个不是你们公司进口么，
2023-09-19 20:46:44
maize老师：回复向日葵那为啥开你们进口专用缴款书，那你们不做库存商品，你们这边不算库存那对方那个采购不是没有货物？
2023-09-19 21:05:31
maize老师：回复向日葵那销售咋处理的啊你这个不完整啊
2023-09-19 21:27:52
向日葵：回复maize老师 不是我们公司进口，我也没想明白是怎么回事……不了解进出口业务的交易……
2023-09-19 21:57:02
maize老师：回复向日葵。。。。。。。。。。。。那专用缴款书上面抬头是不是你们公司
2023-09-19 22:24:41
向日葵：回复maize老师 哈……不是……我就想了解一下进出口业务是怎么交易的……像购买材料……是自己找到海外供应商，然后报关材料进来吗？报关进来是不是就涉及海关增值税专用缴款书和海关关税缴款书……然后我就需要付海关那两个税款……那我货款是不是直接付美元给海外的供应商……这样？
2023-09-19 22:49:22
maize老师：回复向日葵是的，这个付款方式金额这个需要看你们合同协商咋说的，是美元还是别的币种
2023-09-19 23:04:50
maize老师：回复向日葵没有进口专用缴款书那个就是走私了，要是进口肯定是要有这个的
2023-09-19 23:33:16
向日葵：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-09-19 23:46:49
向日葵：回复maize老师 对了，还想问下，专用缴款书是一定时间主动申报的，还是海关出具后，然后缴税后才能拉货过关的？
2023-09-20 00:13:50
向日葵：回复maize老师 再有，问下，是不是所有海关增值税缴款书都能认证抵扣？
2023-09-20 00:36:50
maize老师：回复向日葵你进口到达口岸就需要交了，要不货物就进不来
2023-09-20 00:55:31
maize老师：回复向日葵你百度下有这个流程网上
2023-09-20 01:07:32
向日葵：回复maize老师 好的，谢谢
2023-09-20 01:20:03
maize老师：回复向日葵不是经常进口一般找第三方给你们处理，你可以自己去百度看那个流程
2023-09-20 01:46:28
向日葵：回复maize老师 那找第三方代理的话，那企业自己需要有进出口权吗
2023-09-20 01:58:26
maize老师：回复向日葵需要有这个进出口权
2023-09-20 02:21:57
向日葵：回复maize老师 那是不是营业范围有货物进出口的都必须要办理这个进出口权？
2023-09-20 02:36:51
maize老师：回复向日葵是，需要去办进出口证件才可以有这个权限
2023-09-20 02:59:51
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