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海关进口增值税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 筠媛 发表的提问：
国外进口国内销售，海关进口关税，海关进口销费税，海关进口增值税是不是可以抵扣国内销项税
一、海关进口关税，直接计入采购成本，不存在抵扣。 二、海关进口消费税，可以在国内销售时，属于应缴纳消费税的应税消费品，需要缴纳消费税时，如果不是烟酒，可以抵扣进口消费税。 烟酒不能抵扣进口的消费税。 三、对于海关进口增值税，如果是一般纳税人，可以在国内销售时，抵扣增值税。
61楼
2023-07-19 21:29:59
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筠媛：回复江老师 不能抵扣的进口销费税也计入成本吗
2023-07-19 22:00:41
江老师：回复筠媛不能抵扣进口的消费税，也是需要计入成本的。
2023-07-19 22:14:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 加油 发表的提问：
从俄罗斯进口明太鱼80吨，放到保税库，这时怎么做帐，分录？然后从保税库交关税和海关增值税拿出20吨，这时又怎么做帐，分录呢
您好，一般情况下，放到保税库的，借：库存商品-未税商品，贷；现金或者银行存款等科目。等交税后，借；库存商品-已税商品，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，否则无此分录），贷：库存商品-未税商品，现金或者银行存款等科目。
62楼
2023-07-20 20:29:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
小规模的进口关税增值税会计分录。
你好，小规模的进口关税增值税计入进口货物成本 借；原材料或者库存商品，贷；银行存款等科目
63楼
2023-07-20 20:40:23
全部回复
李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ 冷淡与执著 发表的提问：
请问老师，海关木柴进口关税和增值税各是多少呢？
https://zhuanlan.zhihu.com/p/48806871，木材作为一种稀缺的资源性货物，我国海关在进口时是实行鼓励进口的，所以我国在木材进口税率上实行优惠政策。我国木材进口的税率如下: 　　关税税率:0% 　　增值税:原木:10% 木方:16%
64楼
2023-07-20 20:57:56
全部回复
冷淡与执著：回复李良新老师 老师，增值税现在最高不是13吗，还有16的吗
2023-07-20 21:29:02
李良新老师：回复冷淡与执著你好，木材进口是这样的
2023-07-20 21:42:09
冷淡与执著：回复李良新老师 你说的是木材哈，还有没有木柴这种呢
2023-07-20 22:03:00
李良新老师：回复冷淡与执著你好，你这是什么木材？都是木材吧
2023-07-20 22:13:36
冷淡与执著：回复李良新老师 老师，你说的木柴这块有没有政策文件
2023-07-20 22:40:17
李良新老师：回复冷淡与执著《中华人民共和国进出口关税条例》《2019年进出口暂定税率等调整方案》，
2023-07-20 23:01:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
小规模企业，进口收到海关税款单，海关进口关税和海关进口增值税，这个账务要怎么多呢
借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目 你好，关税，增值税全部计入成本
65楼
2023-07-20 21:20:58
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琴琴：回复邹老师 这库存商品是货物的价格是吗、 关税和增值税要单独做 一笔是吗？
2023-07-20 21:50:22
邹老师：回复琴琴你好，是货物的不含税价格+关税+增值税 不需要单独做一笔，全部金额计入库存商品科目核算就是了
2023-07-20 22:04:58
琴琴：回复邹老师 货物的价格，没有走银行账目的 如果说收到对方开来的这批货的发票，这个又要怎么做呢
2023-07-20 22:28:37
邹老师：回复琴琴借；库存商品 贷；应付账款等科目 收到货物发票，没有付款就做这个分录
2023-07-20 22:54:18
琴琴：回复邹老师 就是关税和增值税那个税款单：借：库存商品（关税+增值税），贷：银行存款 收到发票未付款；借：库存商品（商品含税价格），贷：应付账款
2023-07-20 23:18:28
邹老师：回复琴琴你好，是的，是这样做账务处理的
2023-07-20 23:38:06
琴琴：回复邹老师 如果说对方没有开票给我们，那这个货物的价格要怎么做账呀
2023-07-20 23:51:32
邹老师：回复琴琴你好，你可以根据对方开具的收据入账，汇算清缴没有发票做纳税调整处理
2023-07-21 00:10:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 听话的蛋挞 发表的提问：
3.某汽车制造企业进口一批汽车轮胎,海关核定的到岸价格为200000元,适用的进口 关税税率为20% 要求:(2)写出进口轮胎与缴纳进口增值税的会计分录
应交增值税是200000*1.2*0.13=31200 借原材料240000 应缴税费应交增值税进项税额31200 贷银行存款271200
66楼
2023-07-31 20:36:13
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
计提进口关税和增值税的会计分录是啥
同学你好 不需要计提 关税计入商品价格 增值税收到缴款书计入进项税
67楼
2023-07-31 20:41:31
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
海关进口增值税的钱付掉了就会出海关进口增值税发票的吗，在报关单是在他们之前的还是之后的呀
你好！发票一般在报关后
68楼
2023-07-31 20:48:49
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QQ老师：回复5fsshz你好！发票一般在报关后
2023-07-31 21:37:04
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 漂亮的花瓣 发表的提问：
一张是海关进口增值税专用缴款书，一张是海关进口关税专用缴款书，这个分录怎么做呢，对应的金额分别是多少呢
您好 进口增值税会计分录: 借:应交税费–增值税–待抵扣进项税 贷:银行存款 等勾选认证后在做如下会计分录: 借:应交税费_–增值税–进项税 贷:应交税费用–增值税–待抵扣进项税 进口关税会计分录: 借:原材料–关税 贷:银行存款
69楼
2023-07-31 21:17:58
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漂亮的花瓣：回复冯慧老师 老师，入库的分录跟金额是多少
2023-07-31 21:41:41
冯慧老师：回复漂亮的花瓣您好 您问的是进口原材料入库分录吗？
2023-07-31 21:54:30
漂亮的花瓣：回复冯慧老师 嗯，是的呢，还有分录对应的金额
2023-07-31 22:07:21
冯慧老师：回复漂亮的花瓣原材料入库会计分录: 借:原材料 合同中不含税金额 贷:应付帐款/银行存款
2023-07-31 22:36:05
漂亮的花瓣：回复冯慧老师 合同中的么，这个两个发票上的金额没有么
2023-07-31 22:47:21
漂亮的花瓣：回复冯慧老师 这种发票也要看合同么，不是看这两个发票上的么
2023-07-31 23:16:13
冯慧老师：回复漂亮的花瓣要以合同为准，当然这两个发票上的金额也应该和合同一致
2023-07-31 23:42:21
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 粗犷的火 发表的提问：
请问有哪位朋友知道海关进口增值税该怎么抵扣？在网上怎么操作的？
我有份操作指南，复制的话有点乱，给我邮箱，我发你
70楼
2023-08-01 20:28:14
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粗犷的火：回复文老师 老师，你QQ多少？
2023-08-01 21:22:42
文老师：回复粗犷的火8*******8
2023-08-01 21:50:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 云是否听过你的诉说 发表的提问：
企业拿到海关进口增值税专用交款书会计处理方式是什么
你好 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
71楼
2023-08-01 20:40:30
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云是否听过你的诉说：回复邹老师 原材料成本是4435.73吗？
2023-08-01 21:07:50
邹老师：回复云是否听过你的诉说你好，4435.73是进项税额的金额 原材料=8893%2B25228
2023-08-01 21:29:43
云是否听过你的诉说：回复邹老师 好的，这个可以做销项抵扣吗？
2023-08-01 21:53:08
邹老师：回复云是否听过你的诉说你好，这个可以计入进项税额，抵扣销项税额的
2023-08-01 22:12:39
云是否听过你的诉说：回复邹老师 谢谢老师，
2023-08-01 22:30:12
云是否听过你的诉说：回复邹老师 是不是相当于正常采购
2023-08-01 22:44:31
云是否听过你的诉说：回复邹老师 只是加了关税而已
2023-08-01 23:13:32
邹老师：回复云是否听过你的诉说你好，是的，相当于正常采购，只是加了关税而已
2023-08-01 23:28:05
一叶知秋
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 漂亮的花瓣 发表的提问：
收到一张是海关进口增值税专用发票，一张是海关进口关税缴款书，现在这批材料要入库，分录怎么做，对应的分录金额分别是多少呢
整体分录如下 借:原材料-速凝胶422373.77 原材料-HY防火材料666889 应交税费-应交增值税（进项税额）92204.16 贷:银行存款～金额为以上数字合计
72楼
2023-08-01 20:59:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 彩色的树叶 发表的提问：
老师，会计学堂有没有关于进口海关增值税比对，稽核的课程讲解？
你好，你可以看下进出口的课课程，这个好像没有
73楼
2023-08-02 19:27:48
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 负责任的月亮 发表的提问：
补交2020年的进口关税3000，进口增值税7000，怎么做会计分录
借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：应交税费-关税等，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
74楼
2023-08-02 19:52:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
某款进口车,海关到岸价(gif)为17万元,增值税为()
（17+关税+消费税）*17%
75楼
2023-08-02 20:10:15
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