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海关进口增值税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 最美的你 发表的提问：
老师，海关进口增值税关税如何计算货款？
进口货物关税=关税完税价格 ×关税税率,进口货物增值税的应纳税额=(关税完税价格%2B关税十消费税)×增值税税率。
91楼
2023-08-10 20:41:59
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最美的你：回复朴老师 老师，我们付给国外的付了20682.03其中货款16997.07设计费3630.96，海关的进口增值税完税价19343.54 税额,2814.66 海关关税完税价17585 税额1758.50 这个要怎么做分录？
2023-08-10 21:19:24
朴老师：回复最美的你支付货款及关税 借:库存商品(关税) 贷:银行存款 支付关税、 借:库存商品 贷:银行存款 借:应交税金-应交增值税进项税额 贷:银行存款
2023-08-10 21:34:20
最美的你：回复朴老师 老师，这个金额是多少。我不会算库存商品的货款，这个付款是去年付的，当时做的应付，进口增值税和关税我们这边直接在账户扣的，收款方是国库，这个月也做抵扣了进项税额？这个都怎么做，第一次接触海关的？不太懂，也不会计算。麻烦老师了。
2023-08-10 22:01:18
朴老师：回复最美的你金额就是货款加上关税的金额，然后进项１９３４３.５４是进项税
2023-08-10 22:26:56
最美的你：回复朴老师 谢谢老师
2023-08-10 22:39:06
朴老师：回复最美的你满意请给五星好评，谢谢
2023-08-10 23:06:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 信信信信信爽儿 发表的提问：
公司进口原材料，4月预付货款31万元，5月份收到海关进口关税缴款书，完税价格是33.1万元，关税0.66万元，海关进口增值税缴款书完税价格是33.7万元，增值税43.9万元。会计处理应该是怎么样的？
借；预付账款 贷；银行存款 31 借；原材料（不含税价格+关税） 应交税费（进项税额） 贷；预付账款
92楼
2023-08-16 19:30:53
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信信信信信爽儿：回复邹老师 老师，不含税价格是哪个价格啊？预付的31万元，还是进口增值税的完税价格33.7万元？
2023-08-16 19:47:38
邹老师：回复信信信信信爽儿33.1 第一笔预付是31 第二笔预付是合计金额
2023-08-16 20:17:33
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小（橙子）雅 发表的提问：
收到海关进口关税专用缴款书，完税价格207188.税率6.5%，税款13467.22元，海关进口增值税专用缴款数220655.25，税率16%，税款35304.84元。这2个是我公司进口货物，我们银行付款255175.06，那这票我做账做不平该怎么弄？
您好 关税应该进材料的成本，增值税进进项税额。
93楼
2023-08-16 19:49:03
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文老师：回复小（橙子）雅具体怎么不平，因为汇率的差异记入财务费用--汇兑损益。
2023-08-16 20:09:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ pink 发表的提问：
海关代征的进项税额是含进口关税和进口增值税？
只是进口增值税，关税计入采购成本
94楼
2023-08-16 20:04:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳 发表的提问：
那老师海关进口关税和增值税需要认证吗，在哪里认证·
你好，需要认证 可以是去税局扫描认证 或者在电子申报系统录入发票信息，生成认证文件，上传国税认证
95楼
2023-08-16 20:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 口口 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书 完税价格511464 税款86948.88怎么走分录
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
96楼
2023-08-17 19:51:35
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ -糖尛果- 发表的提问：
付了进口关税和进口增值税，但是没有税票，这个怎么做会计分录呢？
您好，现在这个可以自己打印的，
97楼
2023-08-17 20:08:25
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-糖尛果-：回复文老师 我知道可以打印，我是问1月份只是付的关税，增值税，没有税票，这种情况会计分录怎么做
2023-08-17 20:36:37
文老师：回复-糖尛果-关税进进口产品的成本，进项税额没有认证，借库存商品 应交税费—待认证进项税额贷应付账款银行存款
2023-08-17 20:49:26
-糖尛果-：回复文老师 可是这个库存商品的金额怎么确定呢？没有税票怎么能入库呢
2023-08-17 21:07:35
文老师：回复-糖尛果-你打印出来不就有了吗
2023-08-17 21:34:53
-糖尛果-：回复文老师 您的意思是打印出来，税票还是入一月份账里，只是进项税发票是到下月认证是吗？
2023-08-17 21:47:42
文老师：回复-糖尛果-是的，进口的也没有进项税发票，就是形式发票，根据海关增值税完税凭证在电子税务局比对通过就可以记入进项税额里面
2023-08-17 22:16:39
-糖尛果-：回复文老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-08-17 22:40:05
文老师：回复-糖尛果-不客气，这是我们的职责所在
2023-08-17 23:04:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ carol. 发表的提问：
请教老师 进料加工相下的下脚料，海关税、海关进口增值税怎样记账、申报？
同学你好 关税入在原材料里,增值税入在增值税进项税那里,正常抵扣.
98楼
2023-08-17 20:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书，怎么做分录？完税价格209213.85，税款27197.8
你好 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 
99楼
2023-08-18 20:01:18
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无聊的鸭子 发表的提问：
海关退税的，有一张海关进口增值税发票，还有一张海关进口关税，这个关税需要怎么做账啊
您好 关税计入货物入账成本
100楼
2023-08-18 20:19:34
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 小高 发表的提问：
老师问一下，进料加工海关核销残次品 397KG ，物流公司代扣代缴的增值税和关税的会计分录怎么做？ 借：原材料(进口关税税金） 应交税金-进项税 （进口增值税税额） 贷：应付账款 （物流公司）
你好，你的会计分录是正确的
101楼
2023-08-18 20:26:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
关于收到海关进口增值税就能作为发票进行做分录还是说一定要收到发票才能进为成本
海关开具增值税完税证明，是可以抵扣的，进入成本。
102楼
2023-08-19 19:33:28
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小高 发表的提问：
老师问一下，进料加工海关核销残次品 397KG ，物流公司代扣代缴的增值税和关税的会计分录怎么做？ 借：原材料(进口关税税金） 应交税金-进项税 （进口增值税税额） 贷：应付账款 （物流公司）
你好！ 对的。
103楼
2023-08-19 20:01:16
全部回复
小高：回复蒋飞老师 我网上百度了一下，有的是借：主营业务成本 （关税） 应交税金-进项税（进口增值税） 贷： 应付账款 （物流公司） 这样做可以吗？
2023-08-19 20:36:52
蒋飞老师：回复小高你好， 也可以直接记入主营业务成本
2023-08-19 20:49:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 汤 发表的提问：
海关进口关税 专用缴款书 怎么录分录？
你好这个直接做借库存商品，就可以，关税是做成本
104楼
2023-08-19 20:26:59
全部回复
汤：回复maize老师 完税价格      税款金额  ？哪个做成本？
2023-08-19 20:53:25
汤：回复maize老师 哪个库存？
2023-08-19 21:11:53
maize老师：回复汤你缴纳的这个关税的税额是进库存商品下面。你们不加工话，
2023-08-19 21:36:00
汤：回复maize老师 不加工，不加工，
2023-08-19 21:54:18
maize老师：回复汤那做库存商品这个关税
2023-08-19 22:16:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sherry 发表的提问：
7月份，公司直接了，进口增值税，是借：应交税费-已交进口增值税， 8月份海关专用缴款书稽核相符，所以8月的账里，要怎么编制会计分录呢
你好，正确的分录应当是 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
105楼
2023-08-20 20:00:31
全部回复
sherry：回复邹老师 老师，7月份，我们公司支付进口增值税，是借：应交税费-已交进口增值税， 贷：银行存款 8月份海关专用缴款书稽核相符，所以8月的账里，我要怎么编制会计分录呢 ？可以借： 应交税费（进项税额） 贷：应交税费-已交进口增值税吗
2023-08-20 20:29:30
邹老师：回复sherry你好，可以这样做调整分录 借： 应交税费（进项税额） 贷：应交税费-已交进口增值税
2023-08-20 20:55:57
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