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海关进口增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书与海关进口关税专用缴款书，如何做账？
你好 借；库存商品等科目（不含税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
121楼
2023-09-05 18:33:31
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蓉儿：回复邹老师 就是把关税的金额放到库存商品吧
2023-09-05 19:03:07
邹老师：回复蓉儿你好，是的，是这样的
2023-09-05 19:24:43
bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 發 发表的提问：
1.一张海关进口关税专用缴款书：完税价格5×税率2=税款金额10 2.一张海关进口增值税专用缴款书：完税价格15×税率3=税款金额45 3.海关进口增值税专用缴款书上的完税价格是：关税完税价+关税=5+10=15 这个增值税缴款书已经认证了，那么这个海关进口关税缴款书是不是就不用做账了呀？只需要将这张进口关税缴款书和进口增值税缴款书一起装订到凭证就行了是这样吗？
同学你好，要做帐的，你缴纳的增值税和关税这些是要先挂帐，再去交款的，分录是要做出来的
122楼
2023-09-05 19:02:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司是生产出口的，拿到海关进口增值税专用缴款书和进口关税专用缴款书，怎么入账进口增值税完税价格6885，税款金额1101.60 进口关税的完税价格6375，税款金额510
你好借；库存商品等科目 （6885+510） 应交税费（进项税额 ）1101.6 贷；银行存款等科目
123楼
2023-09-05 19:27:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师，我收到一张海关进口关税专用缴款书和一张海关进口增值税专用缴款书，要怎么弄，没有见过这样的发票，急急急
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
124楼
2023-09-05 19:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 草莓声明 发表的提问：
收到海关进口关税专用缴款书完税价格4300 ，税率5%，税款金额215 。收到海关进口增值税专用缴款书，完税价格4515 ，税率17% ，税款金额767.55 这个要怎么做账
你好 借；库存商品等科目 4515 应交税费（进项税额） 767.55 贷；银行存款等科目
125楼
2023-09-06 19:17:32
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 缥缈的翅膀 发表的提问：
海关进口一台生产设备，关税完税价格为一百万元，关税税率百分之十五，取得海关进口增值税专用缴款书，款项通过银行付讫。 这样的分录怎么算
同学你好 借固定资产 借进项 贷银行存款
126楼
2023-09-06 19:35:04
全部回复
缥缈的翅膀：回复朴老师 那具体该咋写
2023-09-06 19:48:53
朴老师：回复缥缈的翅膀同学你好 固定资产的金额是设备的不含税加上关税
2023-09-06 20:08:18
缥缈的翅膀：回复朴老师 好的 谢谢
2023-09-06 20:38:13
朴老师：回复缥缈的翅膀满意请给五星好评，谢谢
2023-09-06 21:08:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 忘忧草 发表的提问：
海关进口增值税缴款书上个月还没有批，这个月可以在上传海关进口增值税缴款书吗
你好，没有批是什么意思
127楼
2023-09-06 19:50:59
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 忽儿今夏 发表的提问：
外贸公司，购回欧元536911.32。过段时间收到海关进口关税40630.4，海关进口增值税93246.77。请问我该怎嚒做账？
关税记入采购成本 增值税做进项
128楼
2023-09-07 19:07:39
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忽儿今夏：回复张伟老师 老师你能告诉我具体的分录嚒，刚接触什么都不会
2023-09-07 19:57:05
忽儿今夏：回复张伟老师 老师帮我看看我这对不对
2023-09-07 20:21:21
张伟老师：回复忽儿今夏对的
2023-09-07 20:49:50
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ suki 发表的提问：
收到海关进口关税专用缴款书完税价格12201元， 税率6% 税款金额732.06元海关进口增值税专用缴款书完税价格12933.06，税率17% 税款金额2198.62是购进的设备，委托进出口公司购进的，没有进口设备的发票，有张进口货物报关单，怎样记账，做分录？
你将进口增值税专用缴款书及进口货物报关单图片上传看一看 再解答
129楼
2023-09-07 19:16:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小谢 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书有什么区别，我怎么操作
你好，是分别对不同税种征收的一种发票 一个是针对关税的，一个是针对增值税的 海关进口增值税专用缴款书需要认证抵扣，关税的计入货物成本
130楼
2023-09-07 19:39:15
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小谢：回复邹老师 您好，海关增值税专用缴款书就是跟我们平时进项税发票抵扣的一样，对吗，关税怎么计入成本呢，比如成本税率11%，不含税价10000关税是9%，不含税价1000，怎么计算成本呢，分录
2023-09-07 20:34:27
邹老师：回复小谢你好，是的 按增值税不含税 价款+关税金额 计入货物成本
2023-09-07 20:54:26
小谢：回复邹老师 我是一个小白，是不是10000+1000=11000，税率990.99+82.57=1073.56，但分录怎么做呢，还有填在增值税报表上，怎么填，谢谢
2023-09-07 21:24:12
邹老师：回复小谢借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 增值税申报表只需要填写海关进口增值税专用缴款书上面的增值税金额
2023-09-07 21:34:20
小谢：回复邹老师 老师，我们收到一份是进口关税专用缴款书，完税价格505558，税款是4500.22，另一份是进口增值税专用缴款书，完税价格是551058.18，税款60616.4，我第一次接触，不知道分录的金额怎么算，谢谢指点。
2023-09-07 21:59:56
邹老师：回复小谢借；库存商品 551058.18 +4500.22 应交税费（进项税额） 60616.4 贷；银行存款等科目（合计金额）
2023-09-07 22:26:47
小谢：回复邹老师 老师，谢谢您的耐心解答，进口关税不可以抵扣吗，这2张缴款书就相当于发票吗
2023-09-07 22:40:37
邹老师：回复小谢你好，关税是不能抵扣的，只能是计入进口货物成本的
2023-09-07 23:09:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小婷 发表的提问：
收到（海关进口增值税专用缴款书）和（海关进口关税专用缴款书）该如何处理？现在到新的公司，没人交接，看到之前遗留的这些单。
这个是可以抵扣的，你没抵扣认证的时候做待抵扣进项税额，这个咋认证我发群里
131楼
2023-09-07 19:53:58
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 陈陈 发表的提问：
进口的红酒进关交的关税，增值税，消费税怎么做计入成本的会计分录
你们是否一般纳税人，一般纳税人的话增值税可以抵扣。消费税和关税记入成本。 借库存商品应交税费—应交增值税—待抵扣进项贷银行存款
132楼
2023-09-11 18:49:46
全部回复
陈陈：回复方老师 小规模
2023-09-11 19:31:39
方老师：回复陈陈小规模的话全部计入成本，借库存商品贷银行存款
2023-09-11 19:50:17
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 韩筝 发表的提问：
海关进口增值税和关税怎样做账
关税计入产品成本，增值税一般纳税人是计入 应交税费-应缴增值税（进项税额），小规模纳税人是计入产品成本
133楼
2023-09-11 19:10:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Mandy 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书如何做分录？完税价格2713，税款金额461.21
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷银行存款等科目
134楼
2023-09-11 19:30:15
全部回复
Mandy：回复邹老师 老师，海关进口增值税专用缴款书上面只有产品名称，没有型号，但是我们开销项发票出去的话，是要开型号的，这样可以吧
2023-09-11 19:43:36
邹老师：回复Mandy你好，如果是贸易企业，不可以的，需要做到进销一致才是的
2023-09-11 20:09:21
Mandy：回复邹老师 但是海关进口增值税专用缴款书都没有型号，只有名称，我们进口的实物是跟我们销项是对得上的
2023-09-11 20:25:38
邹老师：回复Mandy你好，那你开具的销售发票也不应当有型号才是的
2023-09-11 20:53:05
Mandy：回复邹老师 但是之前叫进出口公司报关的话，他们怎么可以给我们开型号呢？而海关不直接开，或者我们附上报关单在上面可以吗
2023-09-11 21:15:37
邹老师：回复Mandy你好，需要在海关进口增值税专用缴款书上面有规格型号才是的
2023-09-11 21:37:00
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 贻斯 发表的提问：
进口材料一批付款1050美元，海关进口增值税专用缴款书完税价格人民币7751.69，税款1240.27.进口关税完税价是7047，关税704.7。税款已交。分录如何做？
借 原材料 1050*汇率+关税 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 银行存款
135楼
2023-09-11 19:35:29
全部回复
贻斯：回复罗老师 老师，关税的完税价格不用管是吧？
2023-09-11 20:15:59
罗老师：回复贻斯不用管，那是计算关税用的
2023-09-11 20:44:29
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