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小规模增值税的会计分录
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ start 发表的提问：
小规模季度收入少于9万，免交的增值税怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
166楼
2023-09-21 18:32:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
小规模企业的收入会计分录，普通发票也做应交增值税吗？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
167楼
2023-09-21 18:52:13
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 快乐学习 发表的提问：
我是小规模，增值稅季交，第一个月不超3万，请问增值税会计分录？
你好，按正常的销售做到应交税费-应交增值税。季度申报如果减免的话 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
168楼
2023-09-21 19:16:07
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快乐学习：回复蒋老师 不管有没有收入，每个月都要做计提的分录吗？
2023-09-21 19:38:24
蒋老师：回复快乐学习增值税不是计提的，是确认收入的时候同时确认相应的增值税
2023-09-21 19:48:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ WJ 发表的提问：
请问小规模纳税人增值税及附加税免税后的会计分录怎么写
你好，减免的不用计提就是了，所以不用做计提的分录
169楼
2023-09-21 19:23:59
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WJ：回复邹老师 直接计入营业收入吗？ 借：银行存款 贷：营业收入 月末结转：借：营业收入 贷：管理费用 或者其他费用吗
2023-09-21 19:40:10
邹老师：回复WJ你好，不用计提，不用做分录的
2023-09-21 19:53:00
WJ：回复邹老师 例如收入30000，增值税873.79（免税） 借：银行存款 30000 贷：营业收入 30000 月末结转 借：营业收入30000 贷：一营业成本 (管理费用） 就行了吗？免税的部分不计提是吗？
2023-09-21 20:16:17
邹老师：回复WJ借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 减免 的增值税需要转入营业外收入，附加税不需要计提的
2023-09-21 20:44:17
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
小规模纳税人，未达到30万，减免增值税，怎么写会计分录。
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
170楼
2023-10-09 18:16:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A和悦 发表的提问：
老师，你好。我们是小规模纳税人，免交增值税的会计分录怎么写
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
171楼
2023-10-09 18:23:21
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
请问小规模需要计提增值税吗，计提分录能发我一下吗，小规模
你好！就是销售的时候借现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
172楼
2023-10-09 18:50:59
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水杯子：回复宋生老师 增值税缴纳 借：应交税费-应交增值税（销项） 贷：银行存款 直接这样就可以吗
2023-10-09 19:12:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 　虚室有余闲 发表的提问：
小于30万小规模免增值税，会计分录是在月底做还是下月做
你好，是在季度末月做增值税减免的分录
173楼
2023-10-10 18:16:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ lingling 发表的提问：
小企业会计准小规模服务企业，开出增值税发票分录是什么？
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
174楼
2023-10-10 18:24:25
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lingling：回复郭老师 用友应交税费应交增值税下设进项销项，不适用。可以用应交税费末交增值税吗？
2023-10-10 18:37:36
郭老师：回复lingling二级科目应交税费
2023-10-10 19:01:07
lingling：回复郭老师 不明白什么意思？
2023-10-10 19:11:56
郭老师：回复lingling小规模只有一个应交税费应交增值税。没有三级科目。
2023-10-10 19:28:38
lingling：回复郭老师 老师，我这个应交税费应交增值税下设三级科目的，不能用
2023-10-10 19:53:02
郭老师：回复lingling自己增加一个二级科目应交增值税
2023-10-10 20:03:15
lingling：回复郭老师 不给设，因为二级科目己经有了只是设有三级科目。可以用应交税费未交增值税吗？
2023-10-10 20:15:56
郭老师：回复lingling你好，可以的，实在没有的话，你就用这个吧。
2023-10-10 20:29:24
lingling：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-10-10 20:40:23
郭老师：回复lingling不用客气的。
2023-10-10 21:02:30
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
如果是免税就不用计提
175楼
2023-10-10 18:35:00
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杨洋阳：回复刘利老师 需要缴纳增值税
2023-10-10 18:58:10
刘利老师：回复杨洋阳借:税金及附加。 贷:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-应交印花税。 贷:应交税费-应交城市维护建设税。 贷:应交税费-应交教育费附加。 贷:应交税费-应交地方教育费附加
2023-10-10 19:21:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模装修公司增值税全部减免，还要计提税金及附加的会计分录
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 免征增值税的话，附加税是不做计提分录的。
176楼
2023-10-10 18:41:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ A~一棵会开花的树 发表的提问：
求小规模纳税人月末计提增值税的分录
您好！销售的时候借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 交税的时候借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款。
177楼
2023-10-10 18:47:59
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A~一棵会开花的树：回复宋生老师 那月末计提的分录呢？？？
2023-10-10 19:11:38
宋生老师：回复A~一棵会开花的树您好！销售的时候就做这个分录就行了，月末不需要另外计提增值税。
2023-10-10 19:26:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
小规模企业计提增值税的分录怎么写
同学 您好 借：库存现金、银行存款、应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
178楼
2023-10-11 17:37:19
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 空๑°3°๑城 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税的分录怎么做
你好 先做收入的时候对应计提增值税； 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
179楼
2023-10-11 17:45:55
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空๑°3°๑城：回复meizi老师 季度缴纳的增值税怎么做
2023-10-11 18:11:49
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 看你如果季度不超过30万的 免增值税 做借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2023-10-11 18:30:49
空๑°3°๑城：回复meizi老师 缴纳企业所得税需要计提吗
2023-10-11 18:58:56
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 需要的 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
2023-10-11 19:22:57
空๑°3°๑城：回复meizi老师 未计提的所得税费用怎么调整
2023-10-11 19:38:59
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 未计提 你当期没计提吗 ？
2023-10-11 19:50:22
空๑°3°๑城：回复meizi老师 是的老师
2023-10-11 20:05:03
空๑°3°๑城：回复meizi老师 19年的都没计提，今天做账的时候才发现
2023-10-11 20:23:34
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 那你就补计提 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整。 到时19年汇算的时候 申请调整
2023-10-11 20:47:18
空๑°3°๑城：回复meizi老师 附加税怎么补提
2023-10-11 21:07:12
meizi老师：回复空๑°3°๑城借以前年度损益调整 贷应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交城建税等 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-10-11 21:22:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 智钰 发表的提问：
小规模纳税人缴纳开具增值税专票时，税费的会计分录怎么做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税 贷：银行存款
180楼
2023-10-11 18:11:00
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