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小规模增值税的会计分录
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
106楼
2023-08-18 20:07:03
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jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2023-08-18 20:38:29
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2023-08-18 20:51:05
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2023-08-18 21:07:29
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2023-08-18 21:24:24
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2023-08-18 21:38:10
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2023-08-18 21:56:34
jia jia：回复程小峰老师 好，
2023-08-18 22:22:27
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和附加税怎么做会计分录
减免的增值税计入营业外收入，附加税直接不计提
107楼
2023-08-18 20:20:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Chocolate^ 发表的提问：
小规模企业，这张发票应该怎么做账。会计分录怎么做。小规模只交3%的增值税
借；固定资产 贷；银行存款
108楼
2023-08-18 20:26:59
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Chocolate^：回复邹老师 车子的保险费呢，算什么费用，管理费的车辆费用吗
2023-08-18 20:48:17
邹老师：回复Chocolate^管理费用——车辆保险费
2023-08-18 20:58:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
小规模季度计提增值税各项税时会计分录如何做，免税时如何做的分录
借:库存现金, 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、 免征部分 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
109楼
2023-08-19 19:32:31
全部回复
欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师
2023-08-19 19:48:24
紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加
2023-08-19 19:58:40
紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款
2023-08-19 20:22:23
欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？
2023-08-19 20:35:42
紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入
2023-08-19 20:46:12
欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师
2023-08-19 21:03:08
紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加
2023-08-19 21:28:11
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
110楼
2023-08-19 19:40:23
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天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-08-19 20:05:45
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2023-08-19 20:27:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我想静静 发表的提问：
小规模疫情期间的3%的增值税减按1%，减免的增值税会计分录怎么做？
这个做账的时候税额按这个1%做，借应收 贷主营业务收入，应交增值税1%
111楼
2023-08-19 20:08:25
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我想静静：回复maize老师 直接按1%的税率做账吗？
2023-08-19 20:30:33
maize老师：回复我想静静是的，是的，按发票税额做账
2023-08-19 20:50:55
我想静静：回复maize老师 那什么情况下的增值税是要记入营业外收入的呢？
2023-08-19 21:04:40
maize老师：回复我想静静季度不超过30万时候增值税转营业外收入下面
2023-08-19 21:26:37
我想静静：回复maize老师 那我们公司去年有三个月都没有转，那所得税汇算清缴是不是要把这几个月的营业外收入也做到收入里面呢？
2023-08-19 21:41:48
maize老师：回复我想静静是的这个需要转营业外收入下面
2023-08-19 22:01:22
maize老师：回复我想静静是收入明细表上面需要填写
2023-08-19 22:22:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
112楼
2023-08-19 20:14:00
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LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-08-19 20:35:39
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-08-19 21:03:04
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 珠珠4209 发表的提问：
老师，你好，小规模公司免征的增值税怎么做会计分录
你好，是30万免征增值税吗？
113楼
2023-08-19 20:26:59
全部回复
珠珠4209：回复小惑老师 是的，老师
2023-08-19 20:46:01
小惑老师：回复珠珠4209你好，计入营业外收入或其他收益
2023-08-19 21:11:59
珠珠4209：回复小惑老师 计入营业外收入那利润表里的利润是不是也要增加
2023-08-19 21:39:39
珠珠4209：回复小惑老师 老师，我这个表是不是也得填写，这样填写正确吗
2023-08-19 22:01:13
小惑老师：回复珠珠4209是的，都需要增加利润
2023-08-19 22:15:35
小惑老师：回复珠珠4209你是小规模税率是1%就填写减免申报表
2023-08-19 22:39:07
珠珠4209：回复小惑老师 老师是这样做的吗
2023-08-19 22:52:18
小惑老师：回复珠珠4209是的，你的填写是正确的
2023-08-19 23:06:36
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 炙热的大门 发表的提问：
小规模纳税人，增税税不够3万免增值税，怎么做会计分录
借应交税费减免税贷营业外收入
114楼
2023-08-20 19:16:08
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 魔幻的奇迹 发表的提问：
小规模有限合伙企业交纳的增值税会计分录怎么做
结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-未交税金 缴纳： 借：应交税金-应交增值税-未交税金 贷：银行存款
115楼
2023-08-20 19:41:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 岁月会将你我两清 发表的提问：
小规模企业申请代开增值税专用发票，扣税的会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
116楼
2023-08-20 19:49:15
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岁月会将你我两清：回复邹老师 老师，您好，我们5月份开了张普票，但后来人家要专票，就去给开了专票，普票忘记作废了，6月份才作废，5月份那张作废的发票要怎么做会计分录？6月作废的话又怎么做？还是直接按专票入帐，普票不管？
2023-08-20 20:14:26
邹老师：回复岁月会将你我两清5月份按正常发票处理，6月份开具负数发票冲销，做负数分录
2023-08-20 20:30:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，麻烦提供下小规模纳税人有关增值税的会计分录？
你好！发生的时候，借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
117楼
2023-08-20 20:15:04
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四叶草：回复宋生老师 老师那小规模属于9万内免增值税的分录呢？
2023-08-20 20:37:21
宋生老师：回复四叶草你好1借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
2023-08-20 21:07:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 对、 发表的提问：
小规模误多缴增值税额，会计分录有点搞不清楚
您好 请问多缴的后期会不会退款
118楼
2023-08-20 20:33:00
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对、：回复bamboo老师 正在办理退税，能不能退回来还不知道
2023-08-20 20:45:47
bamboo老师：回复对、借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-08-20 21:03:16
对、：回复bamboo老师 这样会影响我原本就已经累积的税额，没关系是吗，比如我一个季度是3万的税，比如我多缴税的是5000，最后累积税额是3万-5千，这多缴的5000不是这三万里面的
2023-08-20 21:14:01
bamboo老师：回复对、这样写的话没有关系的 多缴的5000不是这三万里面的是增加了5000 现在是35000
2023-08-20 21:24:42
对、：回复bamboo老师 没有增加啊。我看到累积税额是扣掉这部分的 ,是我 会计分录哪里不对吗
2023-08-20 21:42:58
bamboo老师：回复对、您把应交税费科目明细截图看看
2023-08-20 21:54:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
119楼
2023-08-21 19:07:40
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税会计分录
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税不需要计提的
120楼
2023-08-21 19:23:08
全部回复
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