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小规模增值税的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢艺桐 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人计提增值税和附加税的会计分录
增值税是你销售收入的时候，确认应交税费—应交增值税 计提附加税时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
91楼
2023-08-09 20:44:59
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谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师
2023-08-09 21:02:56
辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好
2023-08-09 21:32:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，小规模公司减免的增值税做会计分录怎么做？
你好 借：应收账款 等科目    ，  贷：主营业务收入  ， 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
92楼
2023-08-10 20:00:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小规模的增值税怎么计提，分录？
你好，他是不需要计提的，你确认收入，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税， 如果需要交税，借应交税费应交增值税贷银行存款这么做就可以。
93楼
2023-08-10 20:11:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模单位的收入做会计分录时要计堤增值税，从今年七月开始就免增值税会计分录如何处理？
你好 收入分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
94楼
2023-08-10 20:20:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
95楼
2023-08-10 20:41:59
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-08-10 21:04:42
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-08-10 21:29:03
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-08-10 21:54:39
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-08-10 22:11:02
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-08-10 22:36:46
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-08-10 22:47:41
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-08-10 23:08:50
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-08-10 23:30:39
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-08-10 23:46:04
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-08-11 00:14:05
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-08-11 00:35:13
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-08-11 00:49:56
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-08-11 01:11:51
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-08-11 01:27:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
96楼
2023-08-16 19:20:25
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活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2023-08-16 19:45:08
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2023-08-16 20:11:04
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2023-08-16 20:24:19
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2023-08-16 20:44:05
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2023-08-16 21:08:59
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2023-08-16 21:28:17
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2023-08-16 21:40:24
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2023-08-16 21:51:07
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2023-08-16 22:04:45
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2023-08-16 22:28:09
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2023-08-16 22:50:23
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2023-08-16 23:00:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ *熠熠生辉* 发表的提问：
2022年4月起小规模免征增值税收入会计分录
你好，2022年4月起小规模免征增值税收入 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
97楼
2023-08-16 19:32:22
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
98楼
2023-08-16 20:01:57
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 泥雨 发表的提问：
小规模企业增值税3%减按1%，会计分录怎么做？
您好 按照发票开具的销售额跟销项税额写分录就好了
99楼
2023-08-16 20:20:03
全部回复
泥雨：回复bamboo老师 老师，票是3月开的，都是1%，那减的2%需要记账吗
2023-08-16 20:49:41
bamboo老师：回复泥雨不需要 按照发票分别写销售额跟销项税额
2023-08-16 21:13:36
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
请问，小规模企业的增值税免交部分，要怎么做会计分录？
你好 正常计提增值税 缴纳的时候应交税费-应交增值税转入营业外收入科目
100楼
2023-08-16 20:29:59
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ kj_X0hyVSW1XqTx 发表的提问：
小规模公司在缴纳增值税的会计分录怎么写？谢谢
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
101楼
2023-08-17 19:36:21
全部回复
kj_X0hyVSW1XqTx：回复黄老师 但是我做收入的时候做的是应交税费-应交增值税-销项税金
2023-08-17 20:03:29
黄老师：回复kj_X0hyVSW1XqTx这个没关系的，一借一贷后面也会冲平数的
2023-08-17 20:17:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ AnnieY(^_^)Y 发表的提问：
老师，小规模纳税人的增值税会计处理是怎么样的分录！
你好缴纳分录： 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 如果是免税的话 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
102楼
2023-08-17 19:49:58
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录是什么？
就是应交税费～应交增值税的贷方余额
103楼
2023-08-17 20:16:46
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ k1 发表的提问：
请问个体工商户的增值税处理的会计分录呢？小规模
您好， 借：应交税费-应交增值税  贷：银行存款
104楼
2023-08-17 20:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ fairy 发表的提问：
，小规模代开专票计提增值税，附加税的会计分录怎么写呢
你好 增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
105楼
2023-08-18 19:58:39
全部回复
fairy：回复邹老师 小规模开专票 季度不超过30万附加税不是减半征收吗，会计分录怎么写呢
2023-08-18 20:23:28
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-08-18 20:51:40
fairy：回复邹老师 减得另一半不计入营业外收入什么的吗
2023-08-18 21:20:14
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 而不是：按10做就计提分录，然后做5的缴纳税款分录，5的减免税款分录
2023-08-18 21:35:21
fairy：回复邹老师 会计分录怎么写啊
2023-08-18 21:53:43
邹老师：回复fairy你好 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 借；税金及附加 5， 贷；应交税费——附加税5 借；应交税费——附加税 5， 贷；银行存款5
2023-08-18 22:09:41
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