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小规模增值税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 金色朱雀 发表的提问：
小规模纳税人，是按季度计提增值税吗？计提的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认收入的同时确认增值税应纳税额
121楼
2023-08-21 19:41:09
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金色朱雀：回复邹老师 增值税不用计提吗？
2023-08-21 20:00:38
邹老师：回复金色朱雀你好，小规模纳税人不需要计提，确认收入的同时就确认了增值税应纳税额
2023-08-21 20:18:22
金色朱雀：回复邹老师 好的！谢谢老师！
2023-08-21 20:40:33
邹老师：回复金色朱雀不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-21 20:51:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补提增值税的会计分录怎么做？ 小规模纳税人一定要计提增值税 和附加税吗？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税有应纳税额就需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提说法的
122楼
2023-08-21 20:02:12
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叮咚：回复邹老师 老师 我们2016年 附加税 是直接借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 没有计提 这个 要怎么补计提？ 会影响2016年的财务报表吗？ 谢谢
2023-08-21 20:25:09
邹老师：回复叮咚借；营业税金及附加 贷；应交税费
2023-08-21 20:50:34
叮咚：回复邹老师 老师 这个会影响2016年的财务报表吗
2023-08-21 21:15:25
邹老师：回复叮咚你好，影响的
2023-08-21 21:29:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
123楼
2023-08-21 20:20:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ MaryLi 发表的提问：
小规模纳税人享受增值税及附加减免的会计分录如何出？
您好，减免增值税的，借应交税费——应交增值税贷营业外收入
124楼
2023-08-22 19:03:05
全部回复
文老师：回复MaryLi减免的附加税不交可以不计提
2023-08-22 19:26:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税分录
您好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，
125楼
2023-08-22 19:17:07
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模纳税人税务代开专票时的增值税怎么写会计分录
你好 借应收帐款 贷主营业务收入 应交税费
126楼
2023-08-22 19:46:48
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峥嵘岁月：回复答疑苏老师 应交税金如果有二机科目可以挂未交税金吗
2023-08-22 20:11:46
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 小规模不用写 直接应交税费 应交增值税
2023-08-22 20:33:52
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 但是科目里面有能这样录吗
2023-08-22 20:46:43
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 不用这样 直接录应交增值税就可以
2023-08-22 21:08:03
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 您的意思是小规模增值税借银行，贷主营业务收入，应交税费交的时候借应交税费贷银行就可以
2023-08-22 21:35:47
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是应交税费 应交增值税就可以
2023-08-22 21:50:42
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2023-08-22 22:07:13
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2023-08-22 22:29:28
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是的 可以 借税金及附加
2023-08-22 22:49:44
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-08-22 23:07:14
答疑苏老师：回复峥嵘岁月不客气 祝工作顺利
2023-08-22 23:28:11
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 沉默久了 发表的提问：
小规模纳税人，增值税放那儿核算‘计提会计分录怎么做
你好，借:银存 贷收入 应交税费 上交时:借:应交税费 贷:银行存款
127楼
2023-08-22 20:08:25
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小规模纳税人计提季度增值税，超过90000，怎么做会计分录？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
128楼
2023-08-22 20:20:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
小规模如果增值税多交了一分钱 会计分录怎么处理
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款，按实缴缴款金额账务处理
129楼
2023-08-23 19:45:18
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A会计学堂-孙老师：回复辜老师 那账上有1分钱的余额 怎么处理
2023-08-23 20:14:56
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以留在以后抵减
2023-08-23 20:33:33
A会计学堂-孙老师：回复辜老师 这个是小规模，能用借 营业外支出 贷：应缴税费-未交增值税 吗
2023-08-23 20:45:23
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以的，可以这样吧差额结平
2023-08-23 20:59:56
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，你好，小规模增值税月末要不要，具体怎么做会计分录，请老师详细解答一下，谢谢！
您好，同学，老师没明白您的意思，小规模增值税月末要不要？是什么意思？
130楼
2023-08-23 20:08:14
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微信用户：回复晓宇老师 月末结转吗？老师小规模增值税会计分录怎么
2023-08-23 20:23:49
微信用户：回复晓宇老师 老师可以具体步骤写一下？
2023-08-23 20:45:05
晓宇老师：回复微信用户不用结转。 直接记入应交税费…应交增值税科目
2023-08-23 21:13:26
微信用户：回复晓宇老师 老师，可以写一下全部会计分
2023-08-23 21:39:32
晓宇老师：回复微信用户借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-08-23 21:58:32
微信用户：回复晓宇老师 缴费怎么写
2023-08-23 22:11:47
晓宇老师：回复微信用户借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-08-23 22:24:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蜻蜓 发表的提问：
小规模企业的增值税需要计提吗？具体的会计分录是怎样的？
你好，不需要的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 只需要做收入，税金的价税分离
131楼
2023-08-23 20:17:59
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蜻蜓：回复邹老师 @邹老师：是缴纳的增值税
2023-08-23 20:46:58
邹老师：回复蜻蜓你好，借；应交税费 ——应交增值税 贷；银行存款
2023-08-23 21:07:06
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免增值税会计分录如何做
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入
132楼
2023-09-05 19:06:53
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师小规模结转增值税，附加税及印花税的会计分录是什么
你好，小规模纳税人不用做增值税结转，附加税及印花税的会计分录是 计提 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/**税/印花税 缴纳 借：应交税费-城建税/**税/印花税 贷：银行存款
133楼
2023-09-05 19:16:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隐... 发表的提问：
小规模季度销售未超30万免增值税，会计分录是怎样的？
借应交税费应交增值税减免税额贷营业外收入
134楼
2023-09-05 19:23:56
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 君 发表的提问：
小规模开出专票，有增值税和成建税！如何做会计分录？
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
135楼
2023-09-05 19:48:31
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君：回复maize老师 我的帐没做应收应付，是否是直接将应收帐款改成银行存款？
2023-09-05 20:18:20
maize老师：回复君需要设置才可以，最好是设置下，除非你们是零售后续没有合作那可以借银行
2023-09-05 20:36:14
君：回复maize老师 有些收入是转入私户，但开发票了票的。这样的应该如何做分录？
2023-09-05 20:54:25
君：回复maize老师 直接做现金收入吗？
2023-09-05 21:08:30
maize老师：回复君转私户做借其他应收款这，私户收款回单做账
2023-09-05 21:34:29
君：回复maize老师 就是将上面的应收帐款做成其他应收款？其他的不变？
2023-09-05 21:44:37
君：回复maize老师 可以直接做成库存现金收入吗？有发票记帐联
2023-09-05 22:14:07
maize老师：回复君不行，你这个实际不是收现金啊，是个人账户收款啊
2023-09-05 22:34:56
君：回复maize老师 那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？
2023-09-05 22:48:48
君：回复maize老师 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2023-09-05 23:16:50
君：回复maize老师 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？
2023-09-05 23:27:47
maize老师：回复君那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？ 现金是需要有收据入账的还有你要是外地客户发物流你这个现金收据也不现实啊
2023-09-05 23:40:13
maize老师：回复君借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行 2019-08-30 15:59:23 君 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？ 要是个人给公司钱，就做 借库存现金 贷其他应收款
2023-09-05 23:56:51
君：回复maize老师 不是外地客户，我们是分支机机！私户卡在总公司，但付款给我们的客户在我们当地
2023-09-06 00:09:38
maize老师：回复君你要是做现金收款这个金额不能过大，要不不现实了，要是10万，几百万你还收现金就不现实，还有长期私户收款这个税局查到可以让你们按现代服务这个行为交一道增值税
2023-09-06 00:26:38
君：回复maize老师 金额都不大，都是万多到几万！至于被查到的风险老板承担，他要求这样做的！那这小额的可以直接做现金收入吗？
2023-09-06 00:51:21
maize老师：回复君那这小额的可以直接做现金收入吗？那就这样做吧
2023-09-06 01:11:53
君：回复maize老师 谢谢老师
2023-09-06 01:41:04
maize老师：回复君满意请给五星好评，谢谢
2023-09-06 02:06:34
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