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小规模增值税的会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 彭爱华 发表的提问：
小规模增值税不足3万元减免的增值税会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税应纳税减征额 贷营业外收入补贴收入
46楼
2023-07-12 21:00:56
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
47楼
2023-07-12 21:29:25
全部回复
玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2023-07-12 21:58:51
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2023-07-12 22:16:19
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2023-07-12 22:46:06
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-07-12 23:08:06
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2023-07-12 23:37:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
48楼
2023-07-12 21:47:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
49楼
2023-07-17 20:42:23
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
50楼
2023-07-17 20:55:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张怡 发表的提问：
小规模纳税人增值税不用计提的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
51楼
2023-07-17 21:15:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
52楼
2023-07-17 21:20:48
全部回复
美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2023-07-17 21:33:45
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2023-07-17 21:55:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
53楼
2023-07-17 21:26:58
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feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2023-07-17 21:55:47
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2023-07-17 22:08:20
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2023-07-17 22:27:44
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2023-07-17 22:54:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Zora 发表的提问：
小规模增值税未达起征点的会计分录怎么做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
54楼
2023-07-18 20:38:43
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
小规模未达到起征点，减免增值税的会计分录
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
55楼
2023-07-18 21:02:33
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 有多好 发表的提问：
就小规模餐饮业增值税的会计分录该怎么做
确认收入的时候，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 实际缴纳的时候，借： 应交税费—未交增值税 贷：银行存款 如果未达到起征点，不需要缴纳，借： 应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
56楼
2023-07-18 21:23:59
全部回复
有多好：回复辜老师 就未达到起征点的可以做到主营业务收入里面吗
2023-07-18 21:52:38
辜老师：回复有多好也是可以的，不过一般都是结转到营业外收入
2023-07-18 22:03:26
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师小规模交增值税附税怎样做会计分录？
借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银存
57楼
2023-07-19 20:25:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的鞋子 发表的提问：
疫情小规模纳税人增值税安1%征收的会计分录
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
58楼
2023-07-19 20:45:11
全部回复
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
59楼
2023-07-19 21:06:44
全部回复
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ . 发表的提问：
分公司为增值税小规模纳税人会计分录怎么做
借 银行存款 贷 预收账款 发票到时，计入主营业务收入和应交税费--销项税额 购入 借 原材料 100000 应交税费---应交增值税（进项税额） 16000 贷 应付账款 116000
60楼
2023-07-19 21:24:19
全部回复
.：回复阿文老师 所以跟一般纳税人处理一样是吗
2023-07-19 22:04:05
阿文老师：回复.是的 成本核算一致
2023-07-19 22:21:15
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