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小规模增值税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
61楼
2023-07-19 21:29:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 勤恳的朋友 发表的提问：
小规模达到起征点的增值税的会计分录怎么做
就是正常的计提税金和缴纳
62楼
2023-07-20 20:31:21
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狼月 发表的提问：
有关小规模纳税人的增值税的会计分录怎么填写？
销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值说时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
63楼
2023-07-20 20:51:19
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狼月：回复辜老师 那一般纳税人的增值税分录呢？
2023-07-20 21:21:41
辜老师：回复狼月一般纳税人的话，销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末结转应纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-07-20 21:33:17
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
64楼
2023-07-20 21:05:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模计提、缴纳增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税不用计提，直接缴纳，借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费-城建，教育附加，地方教育 借应交税费贷银存
65楼
2023-07-20 21:14:28
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随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 那交玩后增值税借方余额怎么处理呀？
2023-07-20 21:42:38
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）不会出现借方余额，你确认收入应交税费在贷方，交税在借方正好平
2023-07-20 22:07:34
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 软件里增值税还设了三级科目进项税、销项税、进项税额转出，我该选销项税吗？
2023-07-20 22:18:33
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模增值税用不到三级科目的
2023-07-20 22:43:57
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 他们之前设的，三级科目销项税额里有数，所以我以后做账是不是就要做在销项税额里呢？
2023-07-20 23:12:15
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模你要按正规做账就不要设置三级科目，不正规的可以
2023-07-20 23:40:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sherry1 发表的提问：
小规模增值税未达起征点增值税及附加税的会计分录怎么做？
你们用啥会计准则？
66楼
2023-07-20 21:20:58
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sherry1：回复maize老师 小企业会计准则
2023-07-20 21:37:45
maize老师：回复sherry1小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 借:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷银行
2023-07-20 21:47:51
sherry1：回复maize老师 增值税不交，附加税也不用交啊，附加税还要计提和转入营业外收入吗？
2023-07-20 22:06:05
maize老师：回复sherry1那你转增值税，附加税不计提，你们要是主税附加税没有那附加税不计提，
2023-07-20 22:24:16
sherry1：回复maize老师 好，谢谢老师
2023-07-20 22:49:03
maize老师：回复sherry1满意请给五星好评，谢谢
2023-07-20 23:01:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
67楼
2023-07-31 20:29:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 勤奋的学渣 发表的提问：
小规模月末结转增值税的会计分录怎么做老师
您好 请问您需要季度缴纳增值税么
68楼
2023-07-31 20:37:43
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勤奋的学渣：回复bamboo老师 嗯是的老师
2023-07-31 21:07:44
bamboo老师：回复勤奋的学渣需要缴纳增值税的话 季末不结转 申报交款后直接写分录 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-07-31 21:19:22
勤奋的学渣：回复bamboo老师 缴纳之前的结转分录老师
2023-07-31 21:38:06
bamboo老师：回复勤奋的学渣确认收入的时候写分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 需要缴纳的话 不需要结转 次月缴纳后直接写上面的交款分录
2023-07-31 22:03:54
勤奋的学渣：回复bamboo老师 如果不缴纳的结转分录怎么做老师
2023-07-31 22:25:24
bamboo老师：回复勤奋的学渣借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-07-31 22:53:13
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-07-31 23:06:36
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-07-31 23:30:06
bamboo老师：回复勤奋的学渣小规模纳税人免征的增值税转入营业外收入
2023-07-31 23:55:45
勤奋的学渣：回复bamboo老师 老师我没说明白，就是小规模季交，那每月末增值税怎么做分录
2023-08-01 00:10:31
bamboo老师：回复勤奋的学渣缴纳增值税的话 就按前面的那样申报后写 不缴纳增值税的话 就后面这样转入营业外收入 月末不需要另外写分录
2023-08-01 00:40:11
bamboo老师：回复勤奋的学渣到季度末的时候看是否需要缴纳才决定写不写
2023-08-01 00:55:17
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
小规模计提增值税的分录是？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
69楼
2023-07-31 20:51:37
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 风起繁华落 发表的提问：
小规模计提增值税分录
您好，借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
70楼
2023-07-31 21:17:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模计提增值税分录
借 应收 贷收入 应交税费
71楼
2023-08-01 19:52:56
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 枕梦 发表的提问：
小规模计提增值税分录
你好，借：银行存款等  贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
72楼
2023-08-01 20:16:40
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枕梦：回复小云老师 税没交计提分录
2023-08-01 20:36:20
小云老师：回复枕梦同学，小规模就是这个分录，不单独计提。
2023-08-01 20:58:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人在处理增值税会计分录上有何不同，把一般和小规模的会计分录写个具体的流程
一般纳税人 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 采购 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 然后期末结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模就是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
73楼
2023-08-01 20:34:41
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
小规模季度超过9W，增值税的会计分录怎么做呢？
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
74楼
2023-08-01 20:42:23
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打鸡血中：回复宋生老师 老师，现在是一个季度下来，统计超过了9万，不是一笔数。而且前几个月一直有跟着做账的。都是借银行存款，贷主营收入，应交税费-应交增值税。然后到现在最后一个季度了。超过9万了。那么对于增值税这块，我需要做哪些分录。老师，能不能看看问题，再回我呢？
2023-08-01 21:05:41
宋生老师：回复打鸡血中您好！现在申报第二季度的。如果你现在不含税收入超过9万了。 你又已经做了这个分录 现在只需要缴纳税金，做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
2023-08-01 21:24:45
打鸡血中：回复宋生老师 好的
2023-08-01 21:54:32
宋生老师：回复打鸡血中您好！欢迎下次再来探讨。
2023-08-01 22:06:35
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
75楼
2023-08-01 20:59:59
全部回复
罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2023-08-01 21:25:18
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