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代扣代缴增值税会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 黑冰 发表的提问：
代扣代缴社保会计分录和实际缴纳社保时的会计分录
一、代扣代缴社保 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、缴社保 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
46楼
2023-07-12 20:39:55
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 张杰 发表的提问：
公司代扣代缴个税，怎么做会计分录
您好，您指的是工资薪金的吗？
47楼
2023-07-12 21:01:37
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张杰：回复东老师 是的，公司代扣员工的个人所得税
2023-07-12 21:28:34
东老师：回复张杰计提的时候，借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:应交税费应交个人所得税
2023-07-12 21:55:54
东老师：回复张杰缴纳的时候 借:应交税费应交个人所得税 贷:银行存款
2023-07-12 22:19:39
张杰：回复东老师 借：其他应收款
2023-07-12 22:36:38
东老师：回复张杰先交个税记入到其他应收款
2023-07-12 22:57:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 阿予 发表的提问：
代扣代缴社保的会计分录？
缴纳的时候， 借：应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分）， 贷：银行存款。 从个人工资扣缴个人应当负担部分， 借：应付职工薪酬—工资， 贷：其他应收款（个人部分）。
48楼
2023-07-12 21:20:45
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 洁丽 发表的提问：
个税代扣代缴国家补贴2%的个税退税应该怎么做会计分录
借银行存款贷其他收益或者营业外收入 。
49楼
2023-07-12 21:47:58
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洁丽：回复易 老师 计入营业外收入需要在增值税申报表里面申报未开票收入吗？
2023-07-12 22:13:37
易 老师：回复洁丽同学您好，一般是需要的
2023-07-12 22:38:18
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 爱华 发表的提问：
代非居民企业代扣代缴增值税和附加税，税务局直接扣款。会计分录上，增值税是借应交税金～增值税，贷银行存款。附加税是借主营业务成本，贷银行存款。这样对吗？增值税部分可以抵扣
借：成本费用或者应付账款等 贷：银行存款 应交税费——代扣代交税费 借：应交税费——代扣代交税费 贷：银行存款
50楼
2023-07-17 20:45:13
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爱华：回复岳老师 附加税直接做借，成本贷银行，不用应交税费科目，可以吗？
2023-07-17 21:27:31
爱华：回复岳老师 应交税金如果没有设置代扣代缴科目，应该计入进项税吗？
2023-07-17 21:40:55
岳老师：回复爱华既然代扣代交，直接这样写不太好。不能作为进项。
2023-07-17 22:07:54
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 爱华 发表的提问：
代非居民企业代扣代缴增值税和附加税，税务局直接扣款。会计分录上，增值税是借应交税金～增值税，贷银行存款。附加税是借主营业务成本，贷银行存款。这样对吗？增值税部分可以抵扣
同学好，分录是借计成本费用，应交税费-应交增值税（进项税），贷计银行存款，应交税费-应交增值税（销项税）应交税费-附加税费，借计应交税费-附加税费，贷计银行存款
51楼
2023-07-17 21:13:15
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 2.20 发表的提问：
境外代扣代缴的税费怎么做会计分录啊
借：应付账款——XX公司 贷：应交税费——应交个人所得税
52楼
2023-07-17 21:26:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 拼搏的皮带 发表的提问：
老师我想问一下给外国人付佣金代扣代缴个税和增值的会计分录还有都是怎么算出来的金额，比如付佣金200元这些分录都怎么做
（1）借：管理费用 贷：应付账款（境外公司非居民企业） （2）借：应付账款（境外公司非居民企业） 贷：应交税费-应交增值税 银行存款 （3）支付税款时： 借：应交税金-应交增值税 贷：银行存款
53楼
2023-07-18 20:30:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ lala 发表的提问：
代扣代缴礼品个税应该如何做会计分录
你好！借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-非货币性福利 支付的时候，借应付职工薪酬-费货币性福利 其他应收款-代扣代缴个税 贷库存商品 应交税费-应交个人所得税
54楼
2023-07-18 20:58:19
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好：上个月的个税代扣代缴的会计分录漏了，怎么补？
你好，直接补做一笔分录即可 借应付职工薪酬-工资 贷应交个人所得税
55楼
2023-07-18 21:13:00
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Moon：回复冉老师 您好：当时的应付职工薪酬的金额是代扣个税前的金额，补录的也是这样吗？之前是借应付职工薪酬，贷银行存款
2023-07-18 21:28:02
冉老师：回复Moon你们计提工资是含个税吧，现在补做账，按照上面老师写的即可
2023-07-18 21:48:53
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 宋周平 发表的提问：
国外机构来我工厂做产品检测1091，美元，代扣代缴增值税494.06元和企业所得税823.44元，请问分录怎么做，代扣代缴的增值税抵扣进项时又怎么做分录？
代扣所得税 借：其他应付款 贷：应交税费-代扣代缴企业所得税 缴纳时 借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：银行存款 代扣增值税，支付费用时： 借：成本或者费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款应交税费-代扣代缴增值税 交税时： 借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款
56楼
2023-07-18 21:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ???? 发表的提问：
代扣代缴个税和滞纳金的会计分录是什么
借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
57楼
2023-07-19 21:05:46
全部回复
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 倔强的米粒 发表的提问：
公司替房东个人垫付了个税（房东个人出租房屋给我公司，由我公司代扣代缴个税），我公司全额支付了房租并代为垫付了房东的个税，后期房东会把公司垫支的个税归还给我公司，想请问老师，这一系列的会计分录该如何编制，谢谢。
同学你好，支付房屋及垫付税费时 借管理费用 其他应收款 贷银行存款 收到个税 借银行存款 贷其他应收款
58楼
2023-07-19 21:12:24
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倔强的米粒：回复胡芳芳老师 老师，不需要通过“应交税费-个人所得税”科目嘛？
2023-07-19 21:31:58
胡芳芳老师：回复倔强的米粒不需要的，你做其他应收款就行了，房东不是你公司的员工，你这种代扣代缴不需要通过应交税费
2023-07-19 21:46:22
倔强的米粒：回复胡芳芳老师 老师，能不能麻烦带入个数字举例写分录，还是不太能看明白这个分录，谢谢老师
2023-07-19 22:11:50
胡芳芳老师：回复倔强的米粒你房租1000，个税50， 借管理费用1000 其他应收50 贷银行存款1050 借银行存款50 贷其他应收50
2023-07-19 22:30:32
倔强的米粒：回复胡芳芳老师 老师，如果我公司是正常支付个人房东的房租1000，并且也替房东代扣代缴了个税50，个税是房东自己承担，我公司也不需要替房东预先垫付个税，这种情况的分录是什么样的谢谢老师
2023-07-19 22:41:25
胡芳芳老师：回复倔强的米粒那你就全部计入管理费用
2023-07-19 22:54:45
倔强的米粒：回复胡芳芳老师 谢谢老师。另外再想请教一个问题，一般纳税人的物业公司，代收业主的水费，开具增值税专用发票和普通发票的税率都为3%.适用简易计税方法，但是物业公司收业主水费的金额与支付给自来水公司的金额一致，也就是说差额是0，这种情况下分录应该怎么编制，纳税申报表大概怎么填写，辛苦老师了
2023-07-19 23:09:56
胡芳芳老师：回复倔强的米粒同学你好，这个问题我也不太清楚，你可以重新提问，方便更多老师为你解答
2023-07-19 23:30:58
倔强的米粒：回复胡芳芳老师 谢谢老师
2023-07-19 23:56:29
胡芳芳老师：回复倔强的米粒不用谢，祝你学习顺利
2023-07-20 00:11:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Yo. 发表的提问：
代扣代缴的关税的会计分录怎么做啊？
借 原材料/库存商品等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷 应交税费——代扣代缴增值税 银行存款
59楼
2023-07-19 21:29:59
全部回复
Yo.：回复紫藤老师 我们只是代理报关公司，接触不到货物，我们只负责代理报关清关代理缴税
2023-07-19 21:55:12
紫藤老师：回复Yo.借 银行存款 贷 应交税费——代扣代缴 借 应交税费——代扣代缴 贷 银行存款
2023-07-19 22:05:32
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 爱华 发表的提问：
代非居民企业代扣代缴增值税和附加税，税务局直接扣款。会计分录上，增值税是借应交税金～增值税，贷银行存款。附加税是借主营业务成本，贷银行存款。这样对吗？增值税部分可以抵扣
同学好，借计成本费用，应交税费-应交增值税（进项税），贷计银行存款，应交税费-应交增值税（销项税）应交税费-附加税费，借计应交税费-附加税费，贷计银行存款
60楼
2023-07-20 20:43:52
全部回复
爱华：回复英老师 没太明白分录
2023-07-20 21:26:36
英老师：回复爱华进项税是可以抵扣的，-附加税费需要从对方款项中扣除
2023-07-20 21:44:29
爱华：回复英老师 借计成本费用，应交税费-应交增值税（进项税），贷计银行存款，应交税费-应交增值税（销项税）应交税费-附加税费，这是一笔分录吗？
2023-07-20 22:10:59
爱华：回复英老师 这是我成本，贷方为什么出现销项税呢？
2023-07-20 22:31:08
英老师：回复爱华销项税是你要缴纳的
2023-07-20 22:53:19
爱华：回复英老师 ？？比如说我不含税成本100万，产生需要代扣代缴进项税6万。附加税7200元。按您的思路，我应该如何做这个分录呢？销项税得交多少？
2023-07-20 23:23:02
爱华：回复英老师 税务局直接已扣款，这个跟销项税没有关系吧，我就是为了成本那里税金，没有涉及到收入销项税啊
2023-07-20 23:47:02
英老师：回复爱华税务局直接已扣款当然是计入销项税，代扣的销项税可以抵扣进项税，同学好好理解下
2023-07-21 00:02:08
爱华：回复英老师 就按照我上面的数字举例，借计成本费用94万，应交税费-应交增值税（进项税）6万，贷计银行存款93.28万，应交税费-应交增值税（销项税）6万应交税费-附加税费0.72万，是这个做吗？
2023-07-21 00:21:55
爱华：回复英老师 比如说我不含税成本100万，产生需要代扣代缴进项税6万。附加税7200元
2023-07-21 00:31:58
英老师：回复爱华是的，分录是正确的
2023-07-21 00:47:37
爱华：回复英老师 金额呢？主要不知道怎么分配这个金额
2023-07-21 01:08:42
英老师：回复爱华借计成本费用94万，应交税费-应交增值税（进项税）6万，贷计银行存款93.28万，应交税费-应交增值税（销项税）6万应交税费-附加税费0.72万
2023-07-21 01:38:24
爱华：回复英老师 好的，谢谢
2023-07-21 01:53:47
英老师：回复爱华不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-07-21 02:08:44
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