结实的丝袜：回复张艳老师 老师，也就是说要缴纳增值税？ 能直接计入“财务费用”，冲减公司的刷卡手续费、承兑汇票的手续费

张艳老师：回复结实的丝袜1、是的，也是需要交纳增值税的，只是上面的分录中没有体现。 2、这个是不可以的，因为您购买的是理财产品，如果计入财务费用的话，那就只能是固定取得收益的那种银行理财产品才可以。

结实的丝袜：回复张艳老师 我就是在银行买了一个他的三个月定期存款，三个月到期了银行返了我一笔利息，当然，这个利息要比活期的要高些。请问，这样也要缴纳增值税吗？这个好像还达不到交易性金融资产的定义。

张艳老师：回复结实的丝袜若属于保本投资收益，应按规定缴纳增值税；若属于非保本的投资收益，不征收增值税。 企业认为闲置不用的资金用于银行理财产品的目的是获取利息收入，短期买进卖出，符合“交易性金融资产”的部分特征。所有银行理财产品都通过“交易性金融资产”科目核算，持有期间的利息通过“投资收益”科目核算;收回时，借记“银行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目即可。由于期限短和大部分银行理财产品没有公开的公允价值，所以持有期间不考虑“公允价值变动”。

结实的丝袜：回复张艳老师 感谢老师的回复，您回答的很专业。我看之前也有一篇提问和我们公司相似“公司有一笔500万的定期，本月转活期，同时利息也转活期，利息做财务费用–利息收入？还是做其他收入呢？”，但是我看阿水老师给他的回复是：利息，做财务费用–利息收入。所以我都有点懵了

张艳老师：回复结实的丝袜这些也是我个人的理解，也有可能有偏差。不当之处，还请理解。

结实的丝袜：回复张艳老师 老师谦虚了

张艳老师：回复结实的丝袜如果您的问题已经解决，请您及时给予好评，非常感谢

戈飞：回复宋生老师 老师，申请了免税，主要是自产自销蔬菜

宋生老师：回复戈飞您好！借应收账款 贷主营业务收入

戈飞：回复宋生老师 增值税和所得税都不用在帐务中体现出来吗

宋生老师：回复戈飞您好！严格来说，是要体现。但是也有一些企业不做。你如果要做，就借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 按照销项税的金额借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“补贴收入”科目。 当然这里只是增值税。 所得税是要体现的。

戈飞：回复宋生老师 所得税就跟其它企业一样的做出来是吗，然后按照这个所得税申报，系统自动免税，是这样处理吗？系统免了后，我还要不要把这笔免得怎么处理吗老师？

宋生老师：回复戈飞您好！这个不一定系统会自动减免。估计你要自己填表的时候填到减免的地方才行。

朱晓盼～郑州：回复刘艳红老师 这个好做吗老师心里没有谱

刘艳红老师：回复朱晓盼～郑州你想进去就要先这样说，等进去了后再说呗，要不然你连进去的机会都没有。

杨梦瑶：回复maize老师 老师，开的发票里面包含了一个不征税，怎么处理？

maize老师：回复杨梦瑶啥情况，你们开的是充值卡么，还是啥

杨梦瑶：回复maize老师 有几项，其中一项是预付卡

maize老师：回复杨梦瑶预付卡做借银行贷预收，

高冬梅：回复朴老师 对，就是要分红，怎么做账务处理？

朴老师：回复高冬梅1.计提分红款: 借:利润分配-应付股利 贷:应付股利结转 2.应付分红款: 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-应付股利 3.付分红款: 借:应付股利 贷:银行存款/现金

高冬梅：回复朴老师 分红是不是缴纳个税啊？怎么做会计分录？

朴老师：回复高冬梅分红给企业股东时，不要交。分给个人股东分红，要交20%个人所得税。 会计分录： 借：利润分配—股东分红 贷：应付股利 (支付给个人时)应代扣代交个人所得税 借：应付股利(如股东其名字多，可造一张表统一发放) 贷：应交税金—代扣个人所得税(20%) 3、现金，到月底交税时(用税票作为凭证) 借：应交税金—个人所得税 贷：银行存款

高冬梅：回复朴老师 个人所得税税率是多少啊？

朴老师：回复高冬梅上面写了，20%的税率哦

结实的夕阳：回复meizi老师 开的专票

meizi老师：回复结实的夕阳你好 借固定资产 进项税贷银行存款

结实的夕阳：回复meizi老师 因为用于简易计税项目，是不还应该进项税 转出吧

meizi老师：回复结实的夕阳你好 是的 因为不可以抵扣 你要做转出处理 先进进项税 做认证转出处理

紫藤老师：回复蝶翼一般是按 工资总额*工会缴费2%率 ： 1.计提是做： 借；管理费用 贷；应付职工薪酬-工会经费 2.支付上级工会做： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款

蝶翼：回复紫藤老师 请问老板不愿意缴纳，会计计提这两项经费，就可以了吗？谢谢

紫藤老师：回复蝶翼对，会计计提这两项经费，就可以了

蝶翼：回复紫藤老师 明白，谢谢老师

紫藤老师：回复蝶翼不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

慕小暖的小小梦想：回复邹老师 再不用账务处理是吧，老师~然后等到下个月或者以后抵扣剩下的130元是吧

邹老师：回复慕小暖的小小梦想你好，是的 ，是的

神勇的服饰：回复答疑苏老师 小规模纳税人，申报增值税的时候，减免税款这部分可以抵扣掉对吗？ 金税盘 2019.10 借 办公费 贷 银行了 2019.4 借 应交税费（减免税款） 贷 办公费 可以这么操作吗？摘要怎么写？

答疑苏老师：回复神勇的服饰你好 用软件做账的话，管理费用记借方负数，摘要就写税控盘减免税款。